納稅籌劃課程體系
新企業(yè)所得稅法解讀與納稅籌劃課程大綱一、課程簡介：新稅法與過去的內(nèi)外資所得稅政策有何差異？政策實(shí)施后，各種稅務(wù)問題應(yīng)如何處理？新政策下，企業(yè)又可以獲得怎樣的優(yōu)惠？新稅法下，企業(yè)所得稅如何籌劃？想解決以上問題，萬勿錯(cuò)過本培訓(xùn)。根據(jù)最新所得稅政策，圍繞種種企業(yè)關(guān)注問題深入講解，幫助企業(yè)理解新法規(guī)，用足用好政策。政策變，我們也要變。??二、授課大綱1.新企業(yè)所得稅
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納稅籌劃課程大綱 課時(shí)：6H
《企業(yè)納稅籌劃的策略與方法》課程大綱一、課程收益本課程致力于使高層管理人員特別是財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理從戰(zhàn)略高度和具體內(nèi)容上認(rèn)識企業(yè)的稅收和納稅成本問題。本課程通過大量的案例，幫助您掌握納稅籌劃與避稅的概念和策略、實(shí)施的方式、方法以及納稅籌劃與避稅的有效模式。學(xué)習(xí)本課程之后，即可對企業(yè)的納稅籌劃與避稅活動(dòng)進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)，節(jié)約企業(yè)的稅收成本支出，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。二、
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納稅籌劃方案設(shè)計(jì)與案例 課時(shí)：6H
《納稅籌劃方案設(shè)計(jì)與案例》課程大綱授課主要內(nèi)容：一、合理避稅二、合法節(jié)稅三、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁四、籌劃方案設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮哪些因素？五、納稅籌劃方案設(shè)計(jì)思想1.利用企業(yè)性質(zhì)設(shè)計(jì)納稅籌劃方案設(shè)計(jì)原理：有限責(zé)任公司與無限責(zé)任公司的選擇子公司與分公司的選擇：獨(dú)立核算的區(qū)別一般納稅人與小規(guī)模納稅人的選擇集團(tuán)企業(yè)的最優(yōu)化選擇高新技術(shù)企業(yè)的選擇特區(qū)、浦東新區(qū)、西部等注冊地點(diǎn)的選擇案例
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集團(tuán)公司納稅籌劃課程大綱 課時(shí)：6H
《集團(tuán)公司納稅籌劃》課程大綱一、課程收益本課程致力于使高層管理人員特別是財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理從戰(zhàn)略高度和具體內(nèi)容上認(rèn)識企業(yè)集團(tuán)的稅收和納稅成本問題。本課程通過大量的案例，幫助您掌握企業(yè)集團(tuán)納稅籌劃的策略、實(shí)施的方式、方法以及有效模式。學(xué)習(xí)本課程之后，即可對企業(yè)集團(tuán)的納稅籌劃活動(dòng)進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)，節(jié)約企業(yè)集團(tuán)的稅收成本支出，提高集團(tuán)整體的經(jīng)濟(jì)效益。二、教學(xué)大綱及內(nèi)容（一
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具體業(yè)務(wù)的納稅籌劃 課時(shí)：6H
《具體業(yè)務(wù)的納稅籌劃》課程大綱授課主要內(nèi)容：1.存貨發(fā)出的納稅籌劃案例：存貨不同計(jì)價(jià)方式的稅收比較2.固定資產(chǎn)的納稅籌劃案例：固定資產(chǎn)折舊方法所得稅的納稅籌劃案例：固定資產(chǎn)增值稅的納稅籌劃（一）是否放棄抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃（二）固定資產(chǎn)購進(jìn)時(shí)機(jī)的籌劃（三）“混用”的固定資產(chǎn)的籌劃3.非貨幣性資產(chǎn)交換的納稅籌劃1.非貨幣性資產(chǎn)交換中增值稅的納稅籌劃2.非
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一、房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)涉稅疑難問題處理技巧及例解1、房地產(chǎn)企業(yè)收取業(yè)主違約金的處理2、房地產(chǎn)預(yù)收的誠意金、訂金、定金的處理3、房地產(chǎn)開發(fā)不同拆遷補(bǔ)償方式的稅務(wù)處理4、房地產(chǎn)售樓部的會計(jì)核算與稅收處理5、房地產(chǎn)企業(yè)取得政府給預(yù)土地返還款的財(cái)稅處理技巧6、房地產(chǎn)企業(yè)代收款項(xiàng)的稅務(wù)處理7、房地產(chǎn)企業(yè)開辦費(fèi)的會計(jì)核算和稅務(wù)處理技巧8、以房產(chǎn)作價(jià)入股的稅務(wù)處理分析9、舊
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講、企業(yè)所得稅的新節(jié)稅籌劃技巧“17妙計(jì)”及經(jīng)典案例分析（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的籌劃技巧1、設(shè)立獨(dú)立核算的銷售公司可提高扣除費(fèi)用額度案例分析12、業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)與會務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)分別核算案例分析23、業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合理轉(zhuǎn)換案例分析3（二）利用總分機(jī)構(gòu)所處地區(qū)稅率的不同進(jìn)行稅收籌劃案例分析4（三）利用公司分立達(dá)到小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行
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一、房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)涉稅疑難問題處理技巧及例解1、房地產(chǎn)企業(yè)收取業(yè)主違約金的處理2、房地產(chǎn)預(yù)收的誠意金、訂金、定金的處理3、房地產(chǎn)開發(fā)不同拆遷補(bǔ)償方式的稅務(wù)處理4、房地產(chǎn)售樓部的會計(jì)核算與稅收處理5、投資性房地產(chǎn)會計(jì)處理與稅務(wù)處理差異6、房地產(chǎn)企業(yè)代收款項(xiàng)的稅務(wù)處理7、房地產(chǎn)企業(yè)開辦費(fèi)的會計(jì)核算和稅務(wù)處理技巧8、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理9、房地
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講房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)營策略（一）開發(fā)前的財(cái)務(wù)運(yùn)營策略1、降低企業(yè)融資成本的戰(zhàn)略——順序啄食理論2、政府土地返還款的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理3、拿地環(huán)節(jié)中的財(cái)務(wù)運(yùn)營策略4、拆遷過程中的財(cái)務(wù)和稅務(wù)管控策略5、土地閑置費(fèi)用的管控6、舊城改造項(xiàng)目的契稅管控（二）開發(fā)期間的財(cái)務(wù)運(yùn)營策略1、開發(fā)成本的核算與控制2、期間費(fèi)用的控制和管理3、工程款支付的控制和管理4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的控
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（一）納稅籌劃的基本知識1.稅種設(shè)置：中國的稅收制度共設(shè)有25種稅，按照其性質(zhì)和作用大致可以分為八類。2.當(dāng)前企業(yè)重視納稅籌劃的主要原因。3.納稅籌劃與避稅。【案例1】“削山頭”避稅。（二）納稅籌劃的主要目的-納稅籌劃的四大目的：1.降低稅負(fù)2.涉稅零風(fēng)險(xiǎn)【釋例】混合銷售，應(yīng)當(dāng)把收取的全部費(fèi)用一并繳納增值稅。3.獲取資金時(shí)間價(jià)值4.提高自身經(jīng)濟(jì)效益【案例2】
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1.新企業(yè)所得稅法的特點(diǎn)2.新企業(yè)所得稅法與外資所得稅的差異分析3.新企業(yè)所得稅法與內(nèi)資所得稅的差異分析4.新企業(yè)所得稅法實(shí)施后失效的稅務(wù)政策5.新企業(yè)所得稅法實(shí)施后繼續(xù)有效的政策6.新企業(yè)所得稅法收入確認(rèn)的稅務(wù)處理7.新企業(yè)所得稅法中資產(chǎn)的稅務(wù)處理8.新企業(yè)所得稅法成本費(fèi)用的稅務(wù)處理9.新企業(yè)所得稅法中的稅收優(yōu)惠政策10.新企業(yè)所得稅法對關(guān)聯(lián)交易和反避稅的
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（一）企業(yè)集團(tuán)納稅籌劃主要方法1.利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。2.集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方利息支出的籌劃。3.設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的籌劃。4.改變集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程或者經(jīng)營方式的籌劃。5.銷售機(jī)構(gòu)組織形式的選擇的籌劃。6.集團(tuán)內(nèi)部成員企業(yè)合理分?jǐn)偢黜?xiàng)費(fèi)用以減少稅基的籌劃。7.集團(tuán)內(nèi)部成員企業(yè)降低稅率的籌劃?！景咐抗?0個(gè)。（二）企業(yè)集團(tuán)特定業(yè)務(wù)的納稅籌劃1.企業(yè)集團(tuán)設(shè)立的納稅籌
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（一）新所得稅法的運(yùn)用及納稅籌劃1.納稅人范圍的運(yùn)用及納稅籌劃《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔2008〕28號）案例（一）（1）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的籌劃案例（二）2.稅率的調(diào)整及納稅籌劃（2）降低稅率的籌劃案例（三）3.稅前扣除規(guī)定的運(yùn)用及納稅籌劃（3）銷售成本的籌劃國稅函〔2008〕159號文（4）工資薪金
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建筑施工企業(yè)（安裝）全盤財(cái)稅賬務(wù)處理和納稅籌劃【第一部分】建筑施工企業(yè)專業(yè)話術(shù)語建筑施工企業(yè)的施工節(jié)點(diǎn)工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工程造價(jià)的計(jì)價(jià)方式建筑業(yè)社會保障費(fèi)/農(nóng)民工保證金施工方式：包工包料，甲供材（超供材），清包工總包管理費(fèi)/總包配合費(fèi)工程簽證單質(zhì)保金/質(zhì)量保函菲迪克合同PPP項(xiàng)目【第二部分】核心政策目錄銷售服務(wù)之建筑服務(wù)建筑施工企業(yè)適用稅率與征收率建筑服務(wù)稅目
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部分：把握籌劃之道，降低成本一、稅務(wù)籌劃的相關(guān)知識1.稅務(wù)籌劃的動(dòng)力機(jī)制1)降低稅收成本2)實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)3)獲取資金時(shí)間價(jià)值2.稅務(wù)籌劃的本質(zhì)：事前性、合規(guī)性、可行性3.稅務(wù)籌劃的主要內(nèi)容:1)合理避稅2)合法節(jié)稅3)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁4.稅務(wù)籌劃的基礎(chǔ)1)相關(guān)法律、法規(guī)2)相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則、制度3)風(fēng)險(xiǎn)控制與防范二、稅收籌劃七大規(guī)律1.特定條款籌劃規(guī)律2.稅制要素籌劃
