納稅籌劃課程大綱

  培訓講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學教授，博士生導師★中國注冊會計師協(xié)會會員★中國管理會計學會常務理事★中國注冊會計師、高級審計師★中央財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家★中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家★清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師★ 詳細>>

俞勤
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納稅籌劃課程大綱詳細內(nèi)容

納稅籌劃課程大綱

《企業(yè)納稅籌劃的策略與方法》課程大綱


一、課程收益
本課程致力于使高層管理人員特別是財務總監(jiān)、財務經(jīng)理從戰(zhàn)略高度和具體內(nèi)容上
認識企業(yè)的稅收和納稅成本問題。
本課程通過大量的案例，幫助您掌握納稅籌劃與避稅的概念和策略、實施的方式、
方法以及納稅籌劃與避稅的有效模式。
學習本課程之后，即可對企業(yè)的納稅籌劃與避稅活動進行實戰(zhàn)，節(jié)約企業(yè)的稅收成
本支出，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
二、教學大綱及內(nèi)容
（一）納稅籌劃與避稅的基本知識
1.稅種設(shè)置：中國的稅收制度共設(shè)有25種稅，按照其性質(zhì)和作用大致可以分為八類
。
2.納稅籌劃與避稅的動因。
3.納稅籌劃與避稅。
【案例1】“削山頭”避稅。
（二）納稅籌劃的主要目的
? 納稅籌劃的四大目的：
1.降低稅負
【案例2】降低稅收負擔率，相對減少稅負
2.涉稅零風險
【釋例】避稅的風險—混合銷售行為，應當把收取的全部費用作為價外費用一并繳納
增值稅。
3.獲取資金時間價值
4.提高自身經(jīng)濟效益
（三）納稅籌劃與避稅的主要方法
1.利用納稅人的不同納稅身份進行籌劃。
2.利用現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策進行籌劃。
3.利用現(xiàn)行稅收法規(guī)中的一些特定條款或不完善條款進行籌劃。
4.改變業(yè)務流程或者經(jīng)營方式進行籌劃。
5.合理分攤各項費用，充分利用稅前扣除限額，通過減少稅基進行籌劃。
6.選擇會計政策、會計估計和銷售結(jié)算方式，通過推遲納稅義務的發(fā)生獲得資金時
間價值進行籌劃。
【釋例】共17個。
（四）企業(yè)主要經(jīng)營活動的納稅籌劃與避稅
1. 固定資產(chǎn)減值的納稅籌劃。
2. 混合銷售收入與兼營銷售收入的區(qū)別與納稅籌劃。
3. 兼營銷售收入的納稅籌劃。
4. 銷售機構(gòu)組織形式的選擇與納稅籌劃。
【釋例】6個。
（五）企業(yè)特定業(yè)務的納稅籌劃與避稅
1.企業(yè)設(shè)立的納稅籌劃。
2.籌資業(yè)務的納稅籌劃。
3.投資業(yè)務的納稅籌劃。
4.合并中產(chǎn)權(quán)交換支付方式選擇的納稅籌劃
5.企業(yè)分立的納稅籌劃
【釋例】5個。
三、課程范圍
本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務管理人員，如集團主
管財務工作的副總經(jīng)理、總會計師、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務主管及其他財務管理人
員等。
四、培訓需要時間
培訓需要時間：1天。





 

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