項目收尾與后評估(ppt)

項目收尾與后評估
主要內(nèi)容
1.項目的驗收
—項目的范圍驗收
   —項目的質(zhì)量驗收
  —費用決算
—項目資料與驗收
—項目交接與清算
2.項目審計
  —項目前期審計
   —項目期間審計
   —項目結(jié)束后審計
3.項目后評價
—項目后評價的內(nèi)容
—項目后評價的執(zhí)行過程

一、項目驗收
范圍確認(rèn)（范圍驗收）
范圍確認(rèn)又叫移交或驗收。項目或項目階段結(jié)束時，項目班子在將項目最終交付成果交給使用者或接受者之前，接受方要對已經(jīng)完成的工作成果重新進(jìn)行審查，查核項目計劃規(guī)定范圍內(nèi)的各項工作或活動是否已經(jīng)完成，應(yīng)交付成果是否令人滿意。
如果項目提前結(jié)束，則應(yīng)查明有哪些工作已經(jīng)完成，完成到了什么程度，并將核查結(jié)果記錄在案，形成文件。


范圍確認(rèn)的依據(jù)
工作成果，即項目計劃實施后的結(jié)果；
成果文檔。進(jìn)行項目范圍確認(rèn)時，項目班子必須向接受方出示說明項目（或項目階段）成果的文檔，如項目計劃、技術(shù)要求說明書、技術(shù)文件、圖紙等，供其審查。

范圍確認(rèn)的方法
范圍確認(rèn)的方法是觀測的方法。
為了核實項目或項目階段是否已按規(guī)定完成，需要進(jìn)行必要的測量、考察和試驗等活動。


范圍確認(rèn)的結(jié)果
項目范圍確認(rèn)完成后，參加項目范圍確認(rèn)的項目班子和接受方人員應(yīng)在事先準(zhǔn)備好的文件上簽字，表示接受方已正式認(rèn)可并驗收全部或階段性成果。
一般情況下，這種認(rèn)可和驗收可以附有條件。如軟件開發(fā)項目的移交和驗收時，可規(guī)定以后發(fā)現(xiàn)軟件有問題時仍然可以找該軟件項目開發(fā)人員解決。

質(zhì)量驗收的含義
項目質(zhì)量驗收是依據(jù)質(zhì)量計劃中,在
范圍劃分
指標(biāo)要求
采購合同
中的質(zhì)量條款，遵循相關(guān)的質(zhì)量檢驗評定標(biāo)準(zhǔn)，對項目的質(zhì)量進(jìn)行質(zhì)量認(rèn)可評定和辦理驗收交接手續(xù)的過程。質(zhì)量驗收是控制項目最終質(zhì)量的重要手段，也是項目驗收的重要內(nèi)容。

質(zhì)量驗收的范圍


3. 費用決算與審計
費用決算是指項目從籌建開始到項目結(jié)束交付使用為止的全部費用的確定。
1）決算的依據(jù)： 項目決算依據(jù)主要是合同、合同的變更。
2）決算的內(nèi)容：項目決算的內(nèi)容包括項目生命周期各個階段支付的全部費用。
3）決算的結(jié)果：決算的結(jié)果形成項目決算書，經(jīng)項目各參與方共同簽字后作為項目驗收的核心文件。 決算書由兩部分組成：文字說明和決算報表。


費用審計
費用審計:
費用審計可貫穿在項目的全過程中。包括
—項目前期的審計
—實施過程中的審計
—項目結(jié)束審計。
審計的依據(jù)：
—成本報告
—進(jìn)度報告
—質(zhì)量報告。
審計報告
審計的結(jié)果：形成審計報告。
l  主要工作有：
—審查成本的超出和實際支出偏低的情況，查明發(fā)生成本與計劃成本的偏差幅度及其原因；審查發(fā)生的成本是否合理，有無因管理不善造成成本上升和亂攤成本的問題；
—審查成本控制方法、程序是否有效，是否有嚴(yán)密的規(guī)章制度；
—審查有無擅自改變項目范圍；
—若存在成本失控問題，應(yīng)查明原因，提出整改建議。
4. 項目資料與驗收
項目資料是項目竣工驗收和質(zhì)量保證的重要依據(jù)之一，項目資料也是項目交接、維護(hù)和后評價的重要原始憑證，在項目驗收工作中起著十分重要的作用，因此，項目資料驗收是項目竣工驗收前提條件，只有項目資料驗收合格，才能開始項目竣工驗收。
項目資料驗收的范圍與內(nèi)容 ——項目概念階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料
l 項目初步可行性研究報告及相關(guān)附件
l 項目詳細(xì)可行性研究報告及相關(guān)附件
l 項目方案及論證報告
l 項目評估與決策報告

項目資料驗收的范圍與內(nèi)容 ——項目規(guī)劃階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料

l項目描述資料(范圍劃分報告，詳細(xì)設(shè)計報告等)
l 項目計劃資料(完整的項目進(jìn)度計劃，質(zhì)量計劃，費用計劃和資源計劃)
項目資料驗收的范圍與內(nèi)容 ——項目實施階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料
l   全部項目采購合同的招標(biāo)書和投標(biāo)書(含末中標(biāo)的標(biāo)書)
l   全部合格供應(yīng)商資料
l   全部合同變更文件、現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更等
l   項目質(zhì)量記錄、會議記錄、備忘錄、各類通知等
l   項目進(jìn)展報告
l   進(jìn)度、質(zhì)量、費用、安全、范圍等變更控制申請及簽證
l   現(xiàn)場環(huán)境報告
l   質(zhì)量事故、安全事故調(diào)查資料和處理報告
l 各種第三方試驗、檢驗證明、報告等
項目資料驗收的范圍與內(nèi)容 ——項目收尾階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料
l        項目竣工圖
l        項目竣工報告
l        項目質(zhì)量驗收報告
l        項目后評價資料
項目資料驗收的依據(jù)與程序
項目資料驗收的依據(jù)主要是：
（1）采購合同中有關(guān)資料的條款要求
（2）國家有關(guān)項目資料檔案的法規(guī)、政策性規(guī)定和要求
（3）國際慣例等

項目資料驗收的依據(jù)與程序（續(xù)）
項目資料驗收的程序：
（1）項目資料交驗方按合同條款有關(guān)資料驗收的范圍及清單進(jìn)行自檢和預(yù)驗收
（2）項目資料驗收的牽頭組織方按合同資料清單或檔案法規(guī)的要求分項一一進(jìn)行驗收、清點、立卷、歸檔
（3）對驗收不合格或有缺損的通知相關(guān)單位采取措施進(jìn)行修改或補(bǔ)充
（4）交接雙方對項目資料驗收報告進(jìn)行確認(rèn)和簽證
項目資料驗收的結(jié)果

項目資料驗收的結(jié)果包括：
1)      項目資料檔案
2） 項目資料驗收報告
5. 項目交接與清算
項目交接是指全部合同收尾以后，在政府項目監(jiān)管部門或社會第三方中介組織協(xié)助下，項目業(yè)主與全部項目參與方之間進(jìn)行項目所有權(quán)移交的過程。
項目清算是項目收尾的另一種結(jié)果和方式。項目交接是正常的項目收尾過程，項目清算是非正常的項目終止過程。
二、項目審計
項目審計是指審計機(jī)構(gòu)依據(jù)國家的法令和財務(wù)制度、企業(yè)的經(jīng)營方針、管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度，對項目的活動用科學(xué)的方法和程序進(jìn)行審核檢查，判斷其是否合法、合理和有效的一種活動。
項目審計的程序
1）審計準(zhǔn)備
（1）明確審計目的、確定審計范圍；
（2）建立審計工作組織；
（3）了解概況、準(zhǔn)備資料；
（4）制定項目的審計計劃。
2）實施審計
（1）針對確定的審計范圍實施常規(guī)審查，從中發(fā)現(xiàn)常規(guī)性的錯誤和弊端；
（2）對可疑的環(huán)節(jié)或特殊領(lǐng)域進(jìn)行詳細(xì)審核和檢查；
（3）協(xié)同項目管理人員糾正錯弊事項。


三、項目后評價
項目后評價是指對已完成的項目(或規(guī)劃)的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)的、客觀的分析，通過項目活動實踐的檢查總結(jié)，確定項目預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項目或規(guī)劃是否合理有效，項目的主要效益指標(biāo)是否實現(xiàn)，通過分析評價找出成功失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，通過及時有效的信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為后評價項目實施運(yùn)營中出現(xiàn)的問題提供改進(jìn)意見，從而達(dá)到提高投資效益的目的。
1.項目后評價的內(nèi)容
項目后評價通常在項目竣工以后項目運(yùn)作階段或項目結(jié)束之前進(jìn)行。它的內(nèi)容包括：
項目竣工驗收
項目效益后評價
項目管理后評價。
①項目竣工驗收
項目的竣工驗收是投資由建設(shè)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)、使用和運(yùn)營的標(biāo)志，是全面考核和檢查項目實踐工作是否符合設(shè)計要求和達(dá)到要求工程質(zhì)量的環(huán)節(jié)，是項目業(yè)主、合同商向投資者匯報建設(shè)成果和交付新增固定資產(chǎn)的過程。在這階段進(jìn)行的工作將為以后開展的項目效益后評價和項目管理后評價作基礎(chǔ)。項目竣工驗收分為以下幾個方面：
（1）竣工驗收
（2）竣工決算
（3）技術(shù)資料的整理和移交
②項目效益后評價
項目效益后評價是項目后評價理論的重要組成部分。它以項目投產(chǎn)后實際取得的效益（經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等）及其隱含在其中的技術(shù)影響為基礎(chǔ)，重新測算項目的各項經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，得到相關(guān)的投資效果指標(biāo)，然后將它們與項目前評價時預(yù)測的有關(guān)經(jīng)濟(jì)效果值（如凈現(xiàn)值NPV、內(nèi)部收益率IRR、投資回收期等）社會環(huán)境影響值（如環(huán)境質(zhì)量值IEQ等）進(jìn)行對比，評價和分析其偏差情況以及原因，吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，從而為提高項目的投資管理水平和投資決策服務(wù)。具體包括以下幾個方面：
（1）  經(jīng)濟(jì)效益后評價
（2）  環(huán)境效益和社會效益后評價
（3）  項目可持續(xù)性后評價
（4） 項目綜合效益后評價
③項目管理后評價
項目管理后評價是以項目竣工驗收和項目效益后評價為基礎(chǔ)，在結(jié)合其它相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，對項目整個生命周期中各階段管理工作進(jìn)行評價。目的是通過對項目各階段管理工作的實際情況進(jìn)行分析研究，形成項目管理情況的總體概念。通過分析、比較和評價，能知道目前項目管理的水平。通過吸取經(jīng)驗和教訓(xùn)，來不斷提高項目管理水平，以保證更好地完成以后的項目管理工作，促使項目預(yù)期目標(biāo)很好地完成。項目管理后評價包括以下幾個方面：
（1）  項目的過程后評價
（2）  項目綜合管理的后評價
（3） 項目管理者的評價
案例討論
如何對項目經(jīng)理進(jìn)行綜合評價？請根據(jù)自己的經(jīng)驗盡可能的提出相應(yīng)的評價體系和評價方法？
2.項目后評價的執(zhí)行過程
資料信息的收集
項目論證、實施及執(zhí)行各種報告和文件
后評價現(xiàn)場調(diào)查
項目基本情況
目標(biāo)實現(xiàn)程度
作用及影響
分析和結(jié)論
總體結(jié)果
可持續(xù)性
比選方案
經(jīng)驗教訓(xùn)
項目后評價報告
項目后評價報告是評價結(jié)果的匯總，是反饋經(jīng)驗教訓(xùn)的重要文件。
后評價報告必須反映真實情況，報告的文字要準(zhǔn)確、簡煉，盡可能不用過分生疏的專業(yè)化詞匯；
報告內(nèi)容的結(jié)論、建議要和問題分析相對應(yīng)，并把評價結(jié)果與將來規(guī)劃和政策的制訂、修改相聯(lián)系。
項目后評價報告提綱
前言
項目概況
建設(shè)目的和目標(biāo)
工程建設(shè)內(nèi)容和進(jìn)度
項目投資和資金來源
項目運(yùn)營情況
項目實施過程評價
項目實施過程
項目實施過程中的變化
主要問題及原因分析
項目后評價案例
項目名稱:某船廠10萬噸級修船塢項目
評價背景：本案例為某船廠擴(kuò)建船塢工程項目，擴(kuò)建項目對原有企業(yè)產(chǎn)生了什么樣的作用和影響是這類項目后評價的重點之一。對于此類項目多采用有無對比的方法，以便準(zhǔn)確地分析評價項目的效益及對整個企業(yè)的影響。
1.項目概況
船塢項目地處船廠東側(cè)邊區(qū)，項目業(yè)主是中國船舶工業(yè)總公司某船廠，位于新港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)。
項目的提出主要是滿足對外開放及外貿(mào)發(fā)展的要求，建設(shè)一座10萬噸級修船塢,項目總投資為19832萬元。
船塢項目設(shè)計任務(wù)書批復(fù)的內(nèi)容為：新建10萬噸級船塢1座，修船碼頭，修舾船體加工工場、變電所、空壓站等公用設(shè)施，新增起重機(jī)等修船設(shè)備以及其它相關(guān)工程。項目建成后的生產(chǎn)綱領(lǐng)為，年修1～10萬噸級船舶62艘。
2.項目的實施和經(jīng)營情況
項目進(jìn)度
國家計委1990年9月批準(zhǔn)項目建議書，1991年10月批準(zhǔn)設(shè)計任務(wù)書
1991年12月中船總公司批準(zhǔn)初步設(shè)計
1992年6月正式開工，1995年3月建成投產(chǎn)，1997年6月通過國家竣工驗收
船塢項目建設(shè)工期兩年八個月，比計劃工期提前約四個月
2.項目的實施和經(jīng)營情況（續(xù)1）
工程技術(shù)和項目實施
船塢項目的準(zhǔn)備和實施基本按國家規(guī)定的程序執(zhí)行，工程設(shè)計符合規(guī)范要求，技術(shù)合理，設(shè)計和施工采用了多項較先進(jìn)的技術(shù)。
在項目實施過程中，項目業(yè)主狠抓管理，積極推行工程監(jiān)理，保證了工程質(zhì)量和工程的順利實施。
船塢工程竣工驗收報告的批復(fù)認(rèn)定，修船塢水工建筑、綠化及大型非標(biāo)設(shè)備安裝工程質(zhì)量優(yōu)良，其余為合格
項目的工程設(shè)計總體是好的，但投資概算、預(yù)算資料不能及時到位，項目竣工圖沒有系統(tǒng)整理。
船塢項目實際總投資36351萬元，項目固定資產(chǎn)為35492萬元，其中國家經(jīng)營性資金12100萬元，建行貸款12200萬元，工廠自籌11192萬元。
2.項目的實施和經(jīng)營情況（續(xù)2）
項目經(jīng)營
船塢工程建成后修船市場良好，尤其是大型外輪修理市場比可行性研究的分析更為廣闊。
1995年4月投產(chǎn)后，全年修船39艘，銷售收入7560萬元。1996年修船64艘，銷售收入14838萬元，提前達(dá)到預(yù)期生產(chǎn)目標(biāo)。
各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超過立項時的原定指標(biāo)，經(jīng)營狀況良好。
3.主要變化及原因分析
工程地質(zhì)勘探問題
船塢項目工程地質(zhì)勘探問題主要表現(xiàn)在所需填砂的來源變化和土質(zhì)變化。
初始設(shè)計時考慮用到船塢的航道中的砂，但是由于當(dāng)時未對航道與調(diào)度區(qū)詳細(xì)探測，使用的是70年代的資料，導(dǎo)致實際挖填方量多60萬立方米，增加近一倍。實際開挖中還遇到少量花崗巖，需要水下炸礁、清礁，導(dǎo)致工程量大幅增加，增加投資1400萬元。
工程前期勘察工作不充分是問題產(chǎn)生的主要原因。
3.主要變化及原因分析（續(xù)1）
機(jī)械設(shè)備配置變化
初始設(shè)計時，為了將投資規(guī)模控制在2億元以內(nèi)，認(rèn)為地砍掉了實際生產(chǎn)中需要的高空作業(yè)車、塢壁作業(yè)車等部分機(jī)械設(shè)備，但試投產(chǎn)實踐證明，因設(shè)備配套不足導(dǎo)致實際修船效率非常底，難以達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的要求。為此，企業(yè)不得不在項目建成后再提出補(bǔ)足這部分設(shè)備的投資要求。
按1991年不變價測算，設(shè)計時需增加2800萬元投資即可。
可以看出，用砍掉必要的建設(shè)內(nèi)容的方法來維持一個人為的投資規(guī)模的管理辦法是不可取的。
3.主要變化及原因分析（續(xù)2）
增加下塢公路
初始設(shè)計時未考慮下塢公路的建設(shè)，后經(jīng)考察，發(fā)現(xiàn)下塢公路對于方便作業(yè)、降低修船成本有積極作用，因此在施工過程中臨時變更設(shè)計，增加下塢公路并比船塢主體先行完工。
雖然增加了一些投資，但由于船塢施工方法得以改進(jìn)，方便了大型施工機(jī)械、施工材料等的運(yùn)輸，為船塢的提前竣工創(chuàng)造了條件；在船塢投資后又為各種車輛上下塢底提供了便利條件，利于降低了修船成本。
該項目增設(shè)下塢公路是適宜的。

3.主要變化及原因分析（續(xù)3）
投資變化
與1991年批準(zhǔn)的項目初設(shè)總概算19832萬元相比，1997年竣工決算的項目總投資為36351萬元，增加了16515萬元。
扣除投資方向調(diào)節(jié)稅，投資增幅78.7%，主要原因為：
初步設(shè)計的工程概算不佳：主要原因是概算計算偏緊，項目概算少算3200萬元，約占總增資額的19%
設(shè)計變更和工程量變化，增加工程量增加投資3400萬元，約占總增資額的21%
建設(shè)期利息增加約1199萬元，約占總增資額的7%
國家、行業(yè)和地方收費標(biāo)準(zhǔn)增加2500萬元，約占總增資額15%
材料物價上漲增加5400萬元，約占總增資額的33%
4.項目效益及對企業(yè)效益的影響
項目財務(wù)效益
根據(jù)有無對比原則，船塢項目是該船廠的一個擴(kuò)建工程，項目的財務(wù)效益要計算其增量部分的效益。
4.項目效益及對企業(yè)效益的影響（續(xù)1）
項目對企業(yè)效益所產(chǎn)生影響
通過評價有無對比的形式分析企業(yè)的利潤指標(biāo)
4.項目效益及對企業(yè)效益的影響（續(xù)2）
社會效益
船塢項目建成后，填補(bǔ)了我國沒有10萬噸級修船塢的空白，提高了我國的修船能力及在國際修船市場中的競爭力，每年創(chuàng)匯3000美元
促進(jìn)了航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，提供了就業(yè)機(jī)會
5.評價結(jié)論和主要經(jīng)驗
評價結(jié)論
項目布局、規(guī)模合理，，有較強(qiáng)的市場競爭能力。
項目實施順利，提前完工投產(chǎn)，實現(xiàn)了預(yù)期的目標(biāo)。
項目經(jīng)濟(jì)效益良好，并帶動了原有企業(yè)的發(fā)展，項目是成功的。

5.評價結(jié)論和主要經(jīng)驗（續(xù)1）
主要經(jīng)驗
項目實施過程中采取了一切必要的措施，使得工期縮短，給企業(yè)帶來了更多的機(jī)遇。
項目實施過程中十分重視技術(shù)進(jìn)步，在設(shè)計、制造、施工過程中采用了較先進(jìn)的技術(shù)和方案，對后來的生產(chǎn)運(yùn)營產(chǎn)生了積極效應(yīng)
科學(xué)嚴(yán)格的管理是項目成敗的關(guān)鍵，船塢項目的機(jī)構(gòu)設(shè)置、規(guī)章制度、監(jiān)督監(jiān)理機(jī)制及良好的項目團(tuán)隊是項目順利實施的保證
5.評價結(jié)論和主要經(jīng)驗（續(xù)2）
幾點教訓(xùn)
項目前期的投資估算不能人為地加以“控制”，應(yīng)該實事求是，否則將給項目在資金籌措、工程進(jìn)度、生產(chǎn)運(yùn)行等方面帶來一系列困難。這是項目決策和初步設(shè)計時急待解決的一個重要問題。
工程地質(zhì)勘探是項目前期工作的一個重要環(huán)節(jié)，應(yīng)加強(qiáng)該方面的工作
設(shè)計部門的概預(yù)算應(yīng)及時提供，以免影響投資的計劃安排；竣工驗收時，設(shè)計單位應(yīng)按時提供竣工圖，以利總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)。
6.建議
現(xiàn)有大中型企業(yè)依靠技術(shù)進(jìn)步，進(jìn)行有效的擴(kuò)建是實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模，使之具有更強(qiáng)的市場競爭能力的關(guān)鍵。建議在投資建設(shè)決策中更加注重這類項目的發(fā)展。
該地區(qū)除該船廠外，還有不少不同規(guī)模的修、造船塢，建議通過地區(qū)跨部門的聯(lián)合，組成綜合修船能力，以便提高在國際市場上的競爭力。

項目收尾與后評估(ppt)