四川長虹電器股份有限公司業(yè)務計劃與控制體系(ppt)
業(yè)務計劃與控制體系 – 最終報告(討論稿) – 四川長虹電器股份有限公司 四川，2000年11月
內(nèi)容 頁碼
A. 業(yè)務計劃與控制體系概述 3

B. 年度業(yè)務計劃的制定 10
B.1. 年度業(yè)務計劃制定流程 11
B.2. 具體內(nèi)容與方法 16

C. 業(yè)務計劃的細化與調(diào)整 24
C.1. 月度滾動計劃制定 25
C.2. 季度性計劃調(diào)整 30

D. 業(yè)務計劃控制體系 34
D.1. 控制流程 35
D.2. 控制內(nèi)容 38
D.3. 偏差分析及對策制定 76

附錄1： 內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具 81

A. 業(yè)務計劃與控制體系概述
業(yè)務計劃與控制體系的建立可以提升企業(yè)運作的效果與效率...
… 同時還能使企業(yè)管理更加規(guī)范
業(yè)務計劃與控制體系將在公司總部和事業(yè)部兩個層面展開，它包含年度計劃的制定以及計劃細化、調(diào)整與實施控制兩個部分
在整個體系運作過程中，公司總部主要負責戰(zhàn)略框架制定、目標下達、計劃審批與匯總以及實施監(jiān)控四大職能
而各事業(yè)部主要負責計劃制定、計劃細化與調(diào)整、計劃實施以及偏差分析四大職能
業(yè)務計劃與控制體系的實施將貫穿全年
B. 年度業(yè)務計劃的制定
B.1. 年度業(yè)務計劃制定流程
年度業(yè)務計劃的制定需要總部及事業(yè)部的充分合作
年度業(yè)務計劃的制定可以分為四個階段，即戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析、基本策略、具體業(yè)務計劃以及業(yè)務計劃審核
在年度業(yè)務計劃制定過程中，各參與部門有著不同的職責分工， 但計劃制定的主體將由各事業(yè)部承擔
年度業(yè)務計劃的制定與完善一般需要三個月的時間
B.2. 具體內(nèi)容與方法
公司整體戰(zhàn)略框架的制定應該先于各事業(yè)部的業(yè)務計劃，并且是業(yè)務計劃制定的前提和基礎
公司整體戰(zhàn)略框架的明確可以為各事業(yè)部的業(yè)務計劃制定提供目標和方向
內(nèi)外部分析需要各事業(yè)部對其經(jīng)營環(huán)境以及自身實力作一系統(tǒng)分析
內(nèi)外部環(huán)境分析的各模塊將在職能部門之間進行有效分工
基本策略的制定是建立在內(nèi)外部環(huán)境分析的基礎上的，同時又必須滿足公司整體戰(zhàn)略框架的基本要求
業(yè)務計劃需要完善三個方面的內(nèi)容
對于業(yè)務計劃的評審應從計劃本身是否客觀合理以及與公司期望的符合程度兩個方面進行
C. 業(yè)務計劃的細化與調(diào)整
C.1. 月度滾動計劃制定
月度滾動計劃是年度計劃的細化，同時根據(jù)外部環(huán)境及經(jīng)營狀況的變動作及時調(diào)整
由各管理處上報的銷售預測必須經(jīng)過市場部門的有效調(diào)整才能形成合理的產(chǎn)品計劃
月度滾動計劃的制訂主要集中在產(chǎn)品、生產(chǎn)、銷售、市場、采購5個方面，其中產(chǎn)品計劃依舊是其它計劃制定的核心依據(jù)
為了保證采購戰(zhàn)略聯(lián)盟的需要，計劃調(diào)整幅度應低于20%
C.2. 季度性計劃調(diào)整
根據(jù)月度監(jiān)控分析結果，企業(yè)可以在每個季度末對年度計劃進行回顧和調(diào)整，以使年度計劃不斷適應內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的動態(tài)變化
季度性計劃調(diào)整必須經(jīng)過總部的論證與審批
季度性計劃調(diào)整的依據(jù)必須充分
D. 業(yè)務計劃控制體系
D.1. 控制流程
對于業(yè)務計劃的執(zhí)行效果將按月進行監(jiān)控
監(jiān)控過程中，戰(zhàn)略控制部將發(fā)揮主要作用
D.2. 控制內(nèi)容
月度監(jiān)控的前提是對于監(jiān)控報告的認真編制，它主要包括經(jīng)營監(jiān)控和財務監(jiān)控兩個部分
經(jīng)營監(jiān)控1)主要分為七個方面，但其核心是對于產(chǎn)品計劃的實施監(jiān)控
產(chǎn)品計劃實施監(jiān)控主要是動態(tài)了解產(chǎn)品計劃實施結果
銷售監(jiān)控參考表格
市場份額監(jiān)控參考表格 (1)
通過圖形來對市場份額進行競爭對比和走勢分析將會更加直觀
新品上市監(jiān)控主要監(jiān)控其上市時間、銷售情況以及費用投入情況
新品上市監(jiān)控報告
銷售計劃實施監(jiān)控主要是對各區(qū)域銷售完成和市場份額完成情況作及時監(jiān)控
地區(qū)銷售監(jiān)控表格
地區(qū)銷售監(jiān)控表格
市場份額監(jiān)控
此外，銷售計劃實施監(jiān)控還包括對重點區(qū)域擴張，資源發(fā)展與分配、關鍵銷售指標和費用發(fā)生進行動態(tài)監(jiān)控
重點區(qū)域擴張監(jiān)控表格
資源發(fā)展與分配監(jiān)控表格
關鍵銷售指標監(jiān)控表格
費用發(fā)生監(jiān)控表格
市場推廣監(jiān)控主要是對全國性及區(qū)域性的廣告/促銷費用支出情況作及時監(jiān)控，并對其投入產(chǎn)出效果作評估
全國性廣告促銷投入監(jiān)控表格 (1)
全國性廣告促銷投入監(jiān)控表格 (2)
區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表格 (1)
區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表格 (1)
區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表格 (2)
區(qū)域性廣告/促銷投入監(jiān)控表格 (2)
生產(chǎn)監(jiān)控主要對產(chǎn)量、生產(chǎn)線安排、存貨以及關鍵指標進行動態(tài)監(jiān)控
產(chǎn)量監(jiān)控表格
生產(chǎn)線安排監(jiān)控表格
存貨監(jiān)控表格
關鍵生產(chǎn)指標監(jiān)控表格
采購監(jiān)控主要針對每月采購量以及采購價格進行動態(tài)監(jiān)控
人力資源監(jiān)控主要是對人員結構以及人員流動進行動態(tài)監(jiān)控(1)
人力資源監(jiān)控主要是對人員結構以及人員流動進行動態(tài)監(jiān)控(2)





D.3 偏差分析與對策制定
戰(zhàn)略控制部將會同財務部門一起對所提交的經(jīng)營、財務監(jiān)控報告進行偏差點的識別以及原因分析
在系統(tǒng)分析中，對某項財務控制指標的偏差原因應該最終從企業(yè)外部環(huán)境因素和內(nèi)部經(jīng)營問題中去尋找真正答案
針對不同類型的偏差原因，公司應該制定不同層次的對策
在偏差分析后，戰(zhàn)略控制部應將監(jiān)控結果編制成《管理監(jiān)控匯總報告》，并聯(lián)合《財務監(jiān)控匯總報告》1)一起提交高層領導經(jīng)營會議進行審議
附錄. 內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具
1. 宏觀環(huán)境分析
宏觀環(huán)境分析主要對企業(yè)所處的經(jīng)濟、政策、法律等方面的變化對彩電行業(yè)所造成的影響作研究
分析重點是與彩電行業(yè)相關的某一特定因素變化所帶來的機會與威脅
具體的分析應逐步掌握并發(fā)展二維因素的分析方法，并應盡可能地進行量化
2. 市場分析
市場分析的目的是識別市場總量以及各細分市場的變化情況來揭示出在變化中所蘊含的機會與威脅
市場分析(1)： 市場總量分析
市場分析(2)：產(chǎn)品結構變化
市場分析(3)：地區(qū)結構變化
市場分析(4)：消費群結構變化
市場分析(5)： 購買動機及考慮因素
市場分析(6)： 購買行為
3. 行業(yè)分析
行業(yè)分析主要包含集中度分析、價值鏈分析和成功要素分析等
行業(yè)分析(1)： 集中度分析
行業(yè)分析(1)： 集中度曲線不同狀態(tài)所蘊含的策略導向
行業(yè)分析(2)： 價值鏈分析
行業(yè)分析(3)：關鍵成功要素分析
行業(yè)分析(4)： 產(chǎn)品生命周期分析
行業(yè)分析(5)： 產(chǎn)品創(chuàng)新
行業(yè)分析(6)： 價格-市場份額曲線分析
4. 競爭分析
競爭分析主要是將本企業(yè)與競爭對手在市場、渠道、技術、財務等各方面作對比
競爭分析(1)： 市場分析
競爭分析(1)： 市場分析
競爭分析(1)： 市場分析
競爭分析 (1)： 市場分析
競爭分析(1)： 市場分析
競爭分析(2)：渠道分析
競爭分析(2)： 渠道分析
競爭分析(3)： 產(chǎn)品/技術創(chuàng)新分析
競爭分析(3)： 產(chǎn)品/技術創(chuàng)新分析
競爭分析(4)： 競爭實力與策略分析
競爭分析(4)： 競爭實力與策略分析
競爭分析(5)： 財務對比分析
競爭分析(5)： 財務對比分析
5. 渠道分析
渠道分析將重點對渠道演變以及渠道激勵因素進行分析
渠道分析
6. 原料供應分析
原料供應分析將對關鍵部件的行業(yè)動態(tài)及其價格趨勢進行分析
原料供應分析(1)
原材料供應分析(2)
7. 技術分析
技術分析將重點分析行業(yè)技術創(chuàng)新趨勢，以及技術創(chuàng)新對企業(yè)所形成的機會與威脅
技術分析(1)
技術分析 (2)
8. 內(nèi)部銷售分析
內(nèi)部銷售分析將從市場、渠道、產(chǎn)品和技術創(chuàng)新等多角度對企業(yè)進行內(nèi)部評估
內(nèi)部銷售分析(1)： 市場分析
內(nèi)部銷售分析(1)： 市場分析
內(nèi)部銷售分析(1)： 市場分析
內(nèi)部銷售分析(1)： 市場分析
內(nèi)部銷售分析(2)： 渠道分析
內(nèi)部銷售分析(2)： 渠道分析
內(nèi)部銷售分析(3)： 產(chǎn)品分析
內(nèi)部銷售分析(3)： 產(chǎn)品分析
內(nèi)部銷售分析(3)： 產(chǎn)品分析
內(nèi)部銷售分析(4)： 技術創(chuàng)新分析
9. 財務分析
財務分析將從企業(yè)盈利能力、償債能力和營運能力三個角度進行
財務分析
10. 企業(yè)資源與能力分析
企業(yè)資源與能力分析將把各競爭要素按重要程度以及企業(yè)擁有程度進行綜合分析，以此揭示出企業(yè)真正的競爭實力
企業(yè)資源與能力分析(1)
企業(yè)資源與能力分析(2)
企業(yè)資源與能力分析(3)
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