235某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款標(biāo)準(zhǔn)流程（樣本）(doc)
|某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款標(biāo)準(zhǔn)流程（樣本） | |責(zé)任人： |IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè) | |編寫人： |日期： | |批準(zhǔn)人： |代碼： | 目的： 明確業(yè)務(wù)員，郵納，電腦操作員在向客戶收款時(shí)各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時(shí)，準(zhǔn) 確和真實(shí)地么映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。 原則： 1. IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉庫發(fā)出商品，根據(jù)簽收回單做發(fā)貨報(bào)告確定銷售實(shí)現(xiàn) ，并記錄客戶應(yīng)收帳款。 2. 分銷商財(cái)務(wù)以收到客戶貨款和月末開出增值稅發(fā)票計(jì)算銷售收入，應(yīng)收帳款作附助 記錄。 3. 業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷商財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部單獨(dú)編制寶潔產(chǎn)品收款報(bào)告。 4. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。 運(yùn)作流程 | |運(yùn)作環(huán)節(jié) |電腦操作 |運(yùn)作人員 |時(shí)間（根據(jù)具體情 | | | | | |況而定） | |1 |操作員打印出銷貨清單后把 | |操作員 |倉庫發(fā)貨后 | | |財(cái)務(wù)聯(lián)留下，其余聯(lián)分別交 | |倉管員 | | | |相應(yīng)的人員。 | | | | |2 |操作員等收到倉庫的發(fā)貨報(bào) | |操作員 |每天 | | |告過帳后，會(huì)計(jì)再把過完帳 | |會(huì)計(jì) | | | |后的銷貨清單登記在相應(yīng)的 | | | | | |客戶應(yīng)收帳款明細(xì)記錄本上 | | | | | |。 | | | | |3 |業(yè)務(wù)員把需開增值稅發(fā)票的 | |會(huì)計(jì) |隨時(shí) | | |銷貨清單交開票員開票。 | |精務(wù)員 | | |4 |必要時(shí)業(yè)務(wù)員可從電腦里獲 |AR：應(yīng)收款帳齡|操作員 |隨時(shí) | | |取其負(fù)責(zé)客戶應(yīng)收款和信用 |分期報(bào)表 |業(yè)務(wù)員 | | | |狀況報(bào)表。 | | | | |5 |每天上午財(cái)務(wù)從收款臺(tái)處獲 | |會(huì)計(jì) |上午9：00 | | |得今日收款報(bào)告（見附件1）| |財(cái)務(wù)經(jīng)理 | | | | | |出納 | | |6 |對(duì)于由于月末結(jié)帳掛帳后的 | |業(yè)務(wù)員 | | | |收款，則由相就此的業(yè)務(wù)員 | |會(huì)計(jì) | | | |負(fù)責(zé)填寫收款報(bào)告，交出納 | |財(cái)務(wù)經(jīng)理 | | | |蓋章，由出納轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)。 | | | | |7 |財(cái)務(wù)手工沖銷應(yīng)收明細(xì)記錄 |AR：現(xiàn)金收據(jù)輸|會(huì)計(jì) |10：00-11.30 | | |，同時(shí)把收款報(bào)告交操作員 |入及過帳 |操作員 | | | |進(jìn)入電腦沖銷應(yīng)收帳款。 | | | | |8 |操作員打印每日銷售日記帳 |SO：每日銷售日|操作員 |下午16：30 | | |和每日收款報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。 |記帳 | | | |9 |周末對(duì)帳：操作員從電腦中 |AR：應(yīng)收款帳齡|業(yè)務(wù)經(jīng)理 |周末 | | |打出客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表 |分期報(bào)表 |操作員 | | | |，與業(yè)務(wù)員手工明細(xì)帳對(duì)帳 | |會(huì)計(jì) | | | |，并查找原因如有并非異立 | | | | | |即查找原因并及時(shí)調(diào)整。 | | | | |10 |月末對(duì)帳：操作員計(jì)算平均R| |操作員 |月末 | | |RA（見附件2） | | | | 職責(zé)： 1. 操作員：登記應(yīng)收帳款明細(xì)記錄并提供客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表對(duì)帳，計(jì)算應(yīng)收帳款 記錄準(zhǔn)度（RRA）。 2. 業(yè)務(wù)員：負(fù)責(zé)客戶收款并填寫收款報(bào)告，及時(shí)做沖銷應(yīng)收款的記錄并跟蹤客戶應(yīng)收 末收帳款。 3. 應(yīng)收帳目管理員：管理應(yīng)收帳款帳戶，及時(shí)把收款報(bào)告交給操作員更新電腦中數(shù)據(jù) 。 P 235
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