財務(wù)資料

第1條 為了規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量，明確審計責(zé)任，根據(jù)相關(guān)審計法律法規(guī)，特制定本制度。 第2條 本制度所稱內(nèi)部審計質(zhì)量控制，是指審計部為確保審計質(zhì)量，按照內(nèi)部審計準則的要求而制定并運用的一系列控制政策和程序。內(nèi)部審計質(zhì)量控制包括機構(gòu)自我控制和項目自我控制。 第3條 機構(gòu)自我質(zhì)量控制主要是指審計部......

 64詳情

第1條 為了規(guī)范內(nèi)部審計的督導(dǎo)工作，保證內(nèi)部審計工作的質(zhì)量，根據(jù)《內(nèi)部審計具體準則》及國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。 第2條 本制度所稱督導(dǎo)，是指公司審計部經(jīng)理和各審計項目組長對實施審計工作的審計人員所進行的監(jiān)督與指導(dǎo)。 第3條 本制度適用于公司審計部所有審計人員及其從事的一切內(nèi)......

 83詳情

第1條 為適應(yīng)集團專業(yè)化管理需要，健全內(nèi)部經(jīng)濟監(jiān)督、檢查機制，保證集團財產(chǎn)的安全和經(jīng)濟活動的合法性、真實性、效益性，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)，結(jié)合本集團的實際情況，特制定本制度。 第2條 內(nèi)部審計工作的目的 1．監(jiān)督集團經(jīng)營政策、方針以及財務(wù)管理制度、財經(jīng)紀律在集團及成員企業(yè)的貫徹執(zhí)行。 2．查處違規(guī)行為，......

 88詳情

第1條 為促進企業(yè)內(nèi)部審計隊伍的建設(shè)，規(guī)范從業(yè)人員的職業(yè)道德行為，嚴肅審計紀律，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，特制定本規(guī)范。 第2條 審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，并在工作中嚴守職業(yè)道德規(guī)范，加強職業(yè)道德修養(yǎng)，自覺接受紀律約束，保證審計工作質(zhì)量，提高審計工作水平。 第3條 審計部負責(zé)......

 35詳情

第1條 為確保times;times;股份有限公司（簡稱為母公司）作為出資者的權(quán)益，強化財務(wù)監(jiān)督與管理，保證會計信息質(zhì)量，建立健全內(nèi)部約束機制和會計監(jiān)督體系，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程規(guī)定，特制定本辦法。 第2條 委派總會計師是母公司作為子公司的出資人向子公司派出的總會計師，由子公司董事會聘任、母公......

 176詳情

第1條 為規(guī)范合并財務(wù)報表的編制，確保合并財務(wù)報表真實、完整、準確與適當披露，滿足公司會計信息使用者的需要，根據(jù)《企業(yè)會計準則第33號mdash;合并財務(wù)報表》，制定本制度。 第2條 合并財務(wù)報表至少包括下列組成部分。 1．合并資產(chǎn)負債表。 2．合并利潤表。 3．合并現(xiàn)金流量表。 4．合并所有者權(quán)益......

 85詳情

第1條 為加強對子公司的管理，控制子公司的經(jīng)營風(fēng)險，規(guī)范子公司重大事項的內(nèi)部報告及對外披露程序，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，特制定本制度。 第2條 子公司重大事項報告及對外披露負責(zé)人包括以下機構(gòu)和人員。 1．子公司董事會和委派董事。 2．子公司高級管理人員。 3．母公司董事會。 4．母公司董事會秘書......

 321詳情

第1條 為加強母公司對子公司的財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范子公司經(jīng)營和保證財務(wù)數(shù)據(jù)真實、可靠，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、公司章程及公司《內(nèi)部審計制度》，特制定本制度。 第2條 對子公司的內(nèi)部審計是由母公司審計委員會、審計部負責(zé)實施的定期或不定期的審計監(jiān)督。子公司層次的內(nèi)部審計工作參照公司《內(nèi)部審計制度》執(zhí)行。 第3條 本......

 161詳情

第1條 為了科學(xué)、有序地編制財務(wù)會計報告，確保完整、準確、及時地為公司外界財務(wù)會計報告使用者提供正確的財務(wù)信息，為公司內(nèi)部經(jīng)營管理人員的領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，特制定本制度。 第2條 公司本部及所屬子公司、分公司編制財務(wù)報告時，應(yīng)遵守本制度。 第2章 財務(wù)報告的內(nèi)容 第3條 財務(wù)報告主要包括會計報表、......

 84詳情

為了加強對公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。 第2條 財產(chǎn)清查的范圍主要包括流動資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)。 1．流動資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、專項存款、有價證券、庫存材料、在產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、待售開發(fā)產(chǎn)品等。 2．非流動資產(chǎn)包括固定......

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第1條 為保證財務(wù)報告編制工作的順利開展，確保財務(wù)報告數(shù)據(jù)的準確性，會計人員需按本辦法的相關(guān)要求，做好會計憑證的取得、填制與保管工作。 第2條 本辦法適用于對本企業(yè)及控股子公司會計人員取得、填制與保管會計憑證工作的管理。 第3條 會計憑證的相關(guān)界定。 1．會計憑證包括原始憑證和記賬憑證，而記賬憑證又......

 176詳情

第1條 為規(guī)范財務(wù)報告編制準備工作，保證財務(wù)報告編制準確、及時，特制定本制度。 第2條 本制度適用于本公司與編制財務(wù)報告相關(guān)的所有人員。 第2章 編制方案 第3條 財務(wù)部門負責(zé)制定年度財務(wù)報告編制方案，要求至少包括以下3個方面。 1．年度財務(wù)報告編制方法。 2．年度財務(wù)報告會計調(diào)整政策、披露政策。 ......

 69詳情

第1條 為了規(guī)范企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易，減少關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，特制定本制度。 第2條 本制度中的關(guān)聯(lián)方是指一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约皟煞交騼煞揭陨贤芤环娇刂?、共同控制或重大影響?第3條 本制度中的關(guān)聯(lián)交易是指本企業(yè)或控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為，而不論是否......

 67詳情

第1條 為規(guī)范企業(yè)并購行為，減小并購成本，防范并購風(fēng)險，特制定本制度。 第2條 本制度適用于參與并購行為的所有財務(wù)相關(guān)人員。 第3條 財務(wù)人員在企業(yè)并購中的一切行為必須遵守國家統(tǒng)一的會計準則制度。 第4條 本制度中的公允價值是指在公允價值計量下，資產(chǎn)和負債按照在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行......

 49詳情

第1條 為規(guī)范企業(yè)并購行為，減小并購成本，防范并購交易風(fēng)險，特制定本制度。 第2條 本制度適用于參與并購行為的所有相關(guān)人員。 第2章 審慎性調(diào)查報告的地位與內(nèi)容 第3條 審慎性調(diào)查報告是企業(yè)并購行為的依據(jù)，關(guān)系著企業(yè)并購的成敗，參與并購行為的人員要高度重視。 第4條 審慎性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)根據(jù)企業(yè)并購的......

 36詳情

制度名稱 并購交易前期的管理制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第1章 總則 第1條 為規(guī)范企業(yè)在并購中的行為，減小并購成本，防范并購風(fēng)險，特制定本制度。 第2條 本制度適用于參與并購行為的所有相關(guān)人員。 第2章 并購規(guī)劃與調(diào)查 第3條 并購項目部所制定的并購規(guī)劃必須符合企業(yè)的經(jīng)......

 52詳情

制度名稱 并購交易授權(quán)審批制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第1章 總則 第1條 為規(guī)范企業(yè)在并購中的行為，減小并購成本，防范并購風(fēng)險，特制定本制度。 第2條 本制度適用于參與并購行為的所有相關(guān)人員。 第3條 企業(yè)并購是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事......

 68詳情

第1章 總則 第1條 目的 1．規(guī)范企業(yè)成本費用核算工作，保證成本信息真實、完整。 2．加強企業(yè)成本管理，降低成本費用，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。 第2條 成本費用核算依據(jù) 1．國家《企業(yè)會計準則》、《公司內(nèi)部會計制度》。 2．有關(guān)的消耗定額、開支標準和開支范圍的政策文件。 3．企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營特點以及經(jīng)營的......

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第1條 目的 為了保證成本費用預(yù)算的有效執(zhí)行，特制定本制度。 第2條 責(zé)權(quán)單位 1．財務(wù)部負責(zé)本制度的制定、修改、廢除等工作。 2．總裁負責(zé)本制度制定、修改、廢除等的審批。 第2章 成本費用預(yù)算分解 第3條 企業(yè)根據(jù)成本費用預(yù)算、定額和支出標準，分解成本費用預(yù)算指標。 第4條 成本費用預(yù)算指標一經(jīng)批......

 40詳情

第1條 成本費用預(yù)算目的 降低成本費用是編制成本費用預(yù)算的基本目的，降低成本費用的措施是編制成本費用預(yù)算的保證。 第2條 成本費用預(yù)算范圍 預(yù)算年度內(nèi)一切成本費用支出。預(yù)算期內(nèi)商品生產(chǎn)（含根據(jù)預(yù)算安排和管理上的需要，在預(yù)算年度內(nèi)期初、期末在產(chǎn)品、自制半成品數(shù)量的增加或減少）和非商品生產(chǎn)所需的成本費用......

 61詳情

第1條 目的 1．規(guī)范企業(yè)成本費用核算工作，保證成本信息真實、完整。 2．加強企業(yè)成本管理，降低成本費用，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。 第2條 成本費用核算依據(jù) 1．國家《企業(yè)會計準則》、《公司內(nèi)部會計制度》。 2．有關(guān)的消耗定額、開支標準和開支范圍的政策文件。 3．企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營特點以及經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境的要......

 101詳情

第1條 進行成本費用預(yù)測的意義 1．成本費用預(yù)測是進行成本決策和編制成本費用計劃的前提。 2．成本費用預(yù)測是降低產(chǎn)品成本的重要措施，是增強企業(yè)競爭力和提高企業(yè)經(jīng)濟效益的主要手段。 第2條 成本費用預(yù)測依據(jù) 1．本企業(yè)歷史成本費用數(shù)據(jù)。 2．同行業(yè)、同類型企業(yè)的有關(guān)成本費用資料。 3．料工費價格變動趨......

 69詳情

第1章 總則 第1條 為了對成本費用管理過程中的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的授權(quán)審批事項進行規(guī)范，確保授權(quán)和審批的合理性和合法性，根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)特點，特制定本制度。 第2條 本制度對以下事項的授權(quán)批準情況作出規(guī)定。 1．成本費用定額、決策和預(yù)算的授權(quán)批準。 2．成本費用計劃的授權(quán)批準。 3．成本費用......

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預(yù)算審計管理在預(yù)算審計實施過程中，為了保證審計工作效果，規(guī)范審計工作行為，特制定本制度。 第2條 意義 通過實施審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，維護預(yù)算的嚴肅性。 第3條 方式 預(yù)算審計采取全面審計與抽樣審計相結(jié)合的方式進行。 第4條 頻率 1．預(yù)算執(zhí)行審計工作每半年1次，時間設(shè)定為7......

 75詳情

第1條 目的 1．了解預(yù)算執(zhí)行中的差異，為預(yù)算考核提供依據(jù)，并作為考核與獎懲的基礎(chǔ)。 2．了解預(yù)算與戰(zhàn)略的配合程度，為預(yù)算修正和調(diào)整提供參考依據(jù)，發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)作用。 3．為編制下期預(yù)算積累經(jīng)驗，加強企業(yè)預(yù)算管理的科學(xué)性、系統(tǒng)性和權(quán)威性。 第2條 定義 預(yù)算分析就是通過對實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標進行比......

 148詳情

第1條 為了規(guī)范企業(yè)預(yù)算調(diào)整的管理，加強企業(yè)預(yù)算控制的科學(xué)性，特制定本辦法。 第2條 本辦法適用于企業(yè)總部及所屬分、子公司。 第2章 預(yù)算算調(diào)整管理 第3條 進行預(yù)算調(diào)整必須遵循的原則 1．預(yù)算調(diào)整事項不能偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度財務(wù)預(yù)算目標。 2．預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當在經(jīng)濟上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化。 3．預(yù)算調(diào)......

 134詳情

第1條 目的 為了確保企業(yè)的各項預(yù)算執(zhí)行到位，維護企業(yè)預(yù)算管理的嚴肅性，杜絕預(yù)算執(zhí)行過程中的違規(guī)行為，特制定本制度。 第2條 預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)及職責(zé) 1．集團所屬各分、子公司/各部門是預(yù)算的執(zhí)行機構(gòu)和責(zé)任主體。 2．實際經(jīng)營活動必須嚴格執(zhí)行分解后的各項預(yù)算標準。 3．預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各責(zé)任主體的負......

 66詳情

為建立科學(xué)的預(yù)算管理體制，健全和精確管理工作目標，動態(tài)監(jiān)控運營狀況，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營在科學(xué)預(yù)算的基礎(chǔ)上健康有序發(fā)展，特制定本制度。 第2條 內(nèi)容及適用范圍 1．本規(guī)定重點規(guī)范各部門的預(yù)算分類、編制及企業(yè)財務(wù)的預(yù)算控制。 2．本規(guī)定適用于企業(yè)總部、下屬分公司、全資子公司。 第3條 預(yù)算編制原則 全員參與......

 52詳情

按照權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督的原則，企業(yè)在實施預(yù)算控制時必須明確預(yù)算審批機構(gòu)、預(yù)算制定機構(gòu)和預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)，并按照崗位分工控制的原則，賦予上述機構(gòu)及有關(guān)部門在預(yù)算控制中的相應(yīng)職責(zé)和權(quán)限?；诖四康模刂贫ū局贫?第2條 責(zé)任單位 1．企業(yè)預(yù)算審批機構(gòu)mdash;mdash;股東大會。 2．企業(yè)預(yù)算......

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財務(wù)管理--資本資產(chǎn)定價模型 　　(CAPM) 　　現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論是關(guān)于最佳投資組合的理論.1952年馬科維茨（Harry Markowitz）提出了該理論,他的研究結(jié)論是:只要不同資產(chǎn)之間的收益變化不完全正相關(guān),就可以通過資產(chǎn)組合方......

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財務(wù)管理--財務(wù)管理十項基本原則 　　原則一： 風(fēng)險收益的權(quán)衡mdash;mdash;對額外的風(fēng)險需要有額外的收益進行補償 　　原則二： 貨幣的時間價值mdash;mdash;今天的一元錢比未來的一元錢更值錢 　　原則三： 價值的衡量要考慮的是現(xiàn)金而不是利潤 　　原則四： 增量現(xiàn)金流mdash;md......

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財務(wù)管理--財務(wù)管理的內(nèi)容 　　1、籌資管理 　　2、投資管理 　　3、營運資金管理 　　4、利潤分配管理　財務(wù)管理主要是用于管理各種款項信息，其中包含款項申請、報銷以及收付款信息，如回款單、付款單、借款單、費用申請和報銷申請等，主要功能詳細說明如下： 　　l 借款單 　　借款單適用于銷售、市場等各......

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財務(wù)管理--財務(wù)管理的基本理論 　　(1)資本結(jié)構(gòu)理論(Capital Structure) 　　資本結(jié)構(gòu)理論是研究公司籌資方式及結(jié)構(gòu)與公司市場價值關(guān)系的理論.1958年莫迪利安尼和米勒的研究結(jié)論是:在完善和有效率的金融市場上,企業(yè)價值與資本結(jié)構(gòu)和股利政策無關(guān)mdash;mdash;MM理論。米勒因......

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財務(wù)指標內(nèi)容表|四個大|八個小指標 |內(nèi) 容 ||指標 | | ||財務(wù)效|凈資產(chǎn)收益率 |凈資產(chǎn)是自己的，總資產(chǎn)包括借 ||益狀況| |別人的......

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正確計算個人所得稅的要求 為準確計算個人所得稅，達到依法納稅，避免不必要的稅務(wù)糾紛，現(xiàn)將國家有關(guān)個人所得稅的征納規(guī)定列舉如下，要求人力資源中心及各分公司人事行政部、財務(wù)部門按規(guī)定正確計算。 1. 工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞 動分紅、津貼、補貼以及與任......

 95詳情

小票換增票領(lǐng)取簽收簿 | || | | | | | | ||領(lǐng)取部門 |增票號碼 |開票日期 |客戶簡稱 |發(fā)票總額 |領(lǐng)取日期 |領(lǐng)取人簽收 ||　 |　 |......

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退貨（或折讓）證明的辦理要求 稅法規(guī)定，凡發(fā)生購貨退貨的，購貨方發(fā)票未入賬抵扣前提下可直接退回發(fā)票和 商品；若發(fā)票已入賬抵扣的，則必須按下述要求操作。 1. 開具折扣折讓證明條件： 在購買方已付貨款，或者貨款未付作已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)無法退還的 情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)開具的《......

 721詳情

附表六： 收銀發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿 門店： 收銀員： 發(fā)票號碼 領(lǐng)用日期 歸還日期 發(fā)票管理員簽收 起 止 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 附表七：進貨發(fā)票簽收簿 | |......

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進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 目前預(yù)申請資金的進貨增值稅發(fā)票由業(yè)務(wù)員勾對后交結(jié)算員進行系統(tǒng)操作，財務(wù)部無法在第一時間知曉發(fā)票到位情況，影響了發(fā)票的入帳及時性，出現(xiàn)了發(fā)票過期現(xiàn)象，造成進項稅抵扣不及時，并導(dǎo)致在于供應(yīng)商對帳的過程中出現(xiàn)許多未達帳?，F(xiàn)針對這一情況，對進貨發(fā)票的監(jiān)控管理作如下規(guī)定：一、監(jiān)控流......

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文件類型激勵制度基本概況...   2011.03.18

激勵制度基本概況 1. 獎勵方式 1. 嘉獎。包括精神鼓勵和物質(zhì)獎勵。 2. 加薪。在維持原職位情況下給予工資提升或獎金提高。 3. 提級。按公司職位等級給予提升，同時也提高了薪資水平。 2. 處罰方式 1. 經(jīng)濟處罰。按處罰標準對責(zé)任人及相關(guān)連帶領(lǐng)導(dǎo)人進行經(jīng)濟處罰。 2. 降薪。在維持原職位情況下......

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貨款結(jié)算流程管理 概述：每個企業(yè)的經(jīng)營都離不開業(yè)務(wù)和財務(wù)兩套流程。而帳務(wù)流程綜合包含業(yè)務(wù)帳務(wù)和財務(wù)帳務(wù)兩個流程。帳務(wù)是一個企業(yè)業(yè)務(wù)運作過程的真實記錄的載體，企業(yè)業(yè)務(wù)運作的過程是通過帳務(wù)流程體現(xiàn)出來。因此一個企業(yè)的經(jīng)營效率與效益直接受到帳務(wù)流程的有效性、合理性、高效性影響。而企業(yè)的整個經(jīng)營過程數(shù)據(jù)資料......

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工商稅務(wù)證照申請辦理的規(guī)范 為規(guī)范工商稅務(wù)證照的申請手續(xù)，保證公司經(jīng)營的正常開展，制定如下操作規(guī)范。1. 適用1. 本規(guī)范中所指證照包括：營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、稅務(wù)登記證2. 本規(guī)范中的申請辦理內(nèi)容包括：新公司的成立，已有公司項目變更，撤銷已有公司3. 本規(guī)范適用于XX集團所屬企業(yè)，包括全資公司、合......

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各門店電費及時報支事宜 為了及時考核各分公司各門店的電費使用情況，準確反映各分公司各門店的電費管理數(shù)據(jù)，使財務(wù)中心能正確編制管理報表和對費用進行有效的預(yù)算監(jiān)控，規(guī)定如下： 1. 各分公司、各門店必須正確反映當月電費的使用額度，門店收到電力局或物業(yè)公司電費 繳款單子后需要按費用管理制度要求在月底前及時......

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