進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度

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清華大學卓越生產運營總監(jiān)高級研修班

綜合能力考核表詳細內容

進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度
進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 目前預申請資金的進貨增值稅發(fā)票由業(yè)務員勾對后交結算員進行系統(tǒng)操作,財務部無 法在第一時間知曉發(fā)票到位情況,影響了發(fā)票的入帳及時性,出現(xiàn)了發(fā)票過期現(xiàn)象,造 成進項稅抵扣不及時,并導致在于供應商對帳的過程中出現(xiàn)許多未達帳。現(xiàn)針對這一情 況,對進貨發(fā)票的監(jiān)控管理作如下規(guī)定: 一、監(jiān)控流程: 1. 業(yè)務員收到供應商送來的預申請發(fā)票之后,在第一時間將其復印,原件交給對口的結算 員,發(fā)票移交必須辦理簽收手續(xù)、注明簽收日期。 2. 業(yè)務員根據自己留存的一份復印件的發(fā)票首先確認對應的預付款,并在“三平”(所謂三 平是指訂單、進貨、增票三單相符)的情況下將其勾對,然后在一個星期之內交給對 口的結算員。 3. 各結算人員收到勾對好的復印件后,在復印件上進行簽收手續(xù),注明簽收日期(復印件 歸還業(yè)務員,由業(yè)務員保存),而后將發(fā)票原件抽出核對,并及時入帳。 4. 各結算人員應以發(fā)票收到日起計算,對超過一個星期不能入帳的發(fā)票,應及時與對口業(yè) 務員聯(lián)系,進行跟蹤追查;對超過十天未入帳的發(fā)票應以書面形式向上匯報,結算主 管、分管核算的副經理必須在二十四小時內給予答復解決。 二、處罰制度: 1. 業(yè)務人員未及時上交發(fā)票;不按規(guī)定進行發(fā)票簽收手續(xù);對有問題的發(fā)票不予以追查, 發(fā)生“三不平”現(xiàn)象不及時處理的;每發(fā)現(xiàn)一次,處罰500元。 2. 業(yè)務人員下錯訂單,造成進貨管理員無法及時勾對商品,每發(fā)現(xiàn)一次,處罰500元。 3. 進貨管理員不及時勾對訂單,造成業(yè)務員或結算員無法及時進行發(fā)票勾對,每發(fā)現(xiàn)一次 ,處罰100元。 4. 倉庫管理人員驗收商品錯誤或收貨訂單傳遞不及時,造成進貨管理員勾對訂單錯誤或勾 對不及時,每發(fā)現(xiàn)一次,對倉庫管理員處罰100元。 5. 結算人員不及時追蹤發(fā)票到位情況;在規(guī)定時間內反映和處理有問題發(fā)票的;不及時準 確入帳的;每發(fā)現(xiàn)一次,處罰100元。結算主管、分管核算的副經理未在規(guī)定時間內給 予答復并解決的,每次處罰100元。 6. 對違反以上制度,造成發(fā)票遺失、不能入帳抵扣等情況,當事人必須承擔全額稅款,并 按稅款金額30%進行處罰。
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