企業(yè)內(nèi)部控制—銷售客戶信用管理制度(doc)
第1條 為充分了解和掌握客戶的信譽、資信狀況，規(guī)范企業(yè)客戶信用管理工作，避免銷售活動中因客戶信用問題給企業(yè)帶來損失，特制定本制度。
第2條 本制度適用于對企業(yè)所有客戶的信用管理。
第3條 財務(wù)部負責(zé)擬定企業(yè)信用政策及信用等級標準，銷售部需提供建議及企業(yè)客戶的有關(guān)資料作為政策制定的參考。
第4條 企業(yè)信用政策及信用等級標準經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后執(zhí)行，財務(wù)部監(jiān)督各單位信用政策的執(zhí)行情況。
第2章 客戶信用政策及等級
第5條 根據(jù)對客戶的信用調(diào)查結(jié)果及業(yè)務(wù)往來過程中的客戶的表現(xiàn)，可將客戶分為四類，具體如下表所示。
客戶分類表
客戶類別 銷售情況 客戶其他信息
A類 占累計銷售額的70%左右 規(guī)模大、信譽高、資金雄厚
B類 占累計銷售額的20%左右 規(guī)模中檔、信譽較好
C類 占累計銷售額的5%左右 信用狀況一般的中小客戶
D類 占累計銷售額的5%左右 一般的中小客戶、新客戶、信譽不太好的客戶
第6條 銷售業(yè)務(wù)員在銷售談判時，應(yīng)按照不同的客戶等級給予不同的銷售政策。
1．對A級信用較好的客戶，可以有一定的賒銷額度和回款期限，但賒銷額度以不超過一次進貨為限，回款以不超過一個進貨周期為限。
2．對B級客戶，一般要求現(xiàn)款現(xiàn)貨?？上仍O(shè)定一個額度，再根據(jù)信用狀況逐漸放寬。
3．對C級客戶，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨，應(yīng)當(dāng)仔細審查，對于符合企業(yè)信用政策的，給予少量信用額度。
4．對D級客戶，不給予任何信用交易，堅決要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或先款后貨。
第7條 同一客戶的信用限度也不是一成不變的，應(yīng)隨著實際情況的變化而有所改變。銷售業(yè)務(wù)員所負責(zé)的客戶要超過規(guī)定的信用限度時，須向銷售經(jīng)理乃至總裁匯報。
第8條 財務(wù)部負責(zé)對客戶信用等級的定期核查，并根據(jù)核查結(jié)果提出對客戶銷售政策的調(diào)整建議，經(jīng)銷售經(jīng)理、營銷總監(jiān)審批后，由銷售業(yè)務(wù)員按照新政策執(zhí)行。
第9條 銷售部應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況及產(chǎn)品銷售、市場情況等，及時提出對客戶信用政策及信用等級進行調(diào)整的建議，財務(wù)部應(yīng)及時修訂此制度，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后下發(fā)執(zhí)行。
第3章 客戶信用調(diào)查管理
第10條 客戶信用調(diào)查渠道。
銷售部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出對客戶進行信用調(diào)查。財務(wù)部可選擇以下途徑對客戶進行信用調(diào)查。
1．通過金融機構(gòu)（銀行）調(diào)查。
2．通過客戶或行業(yè)組織進行調(diào)查。
3．內(nèi)部調(diào)查。詢問同事或委托同事了解客戶的信用狀況，或從本企業(yè)派生機構(gòu)、新聞報道中獲取客戶的有關(guān)信用情況。
4．銷售業(yè)務(wù)員實地調(diào)查。即銷售部業(yè)務(wù)員在與客戶的接洽過程中負責(zé)調(diào)查、收集客戶信息，將相關(guān)信息提供給財務(wù)部，財務(wù)部分析、評估客戶企業(yè)的信用狀況。銷售業(yè)務(wù)員調(diào)查、收集的客戶信息應(yīng)至少包括以下內(nèi)容，如下表所示。

企業(yè)內(nèi)部控制—銷售客戶信用管理制度(doc)