XX科技有限公司2005年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制說(shuō)明書
蕪湖奇瑞科技有限公司 2005年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制說(shuō)明書 編制： 財(cái)務(wù)管理部 時(shí)間：2004年11月 目 錄 第一章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)書 5 第二章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制說(shuō)明 7 第一節(jié) 2005年度計(jì)劃編制總體說(shuō)明 7 一、經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃概念 7 二、2005年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制范圍 7 三、2005年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制原則 7 四、2005年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制要求 7 第二節(jié) 2005年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分項(xiàng)計(jì)劃編制說(shuō)明 8 一、年度目標(biāo)概述 8 二、銷售計(jì)劃編制說(shuō)明 8 三、生產(chǎn)計(jì)劃編制說(shuō)明 9 四、質(zhì)量計(jì)劃編制說(shuō)明 9 五、采購(gòu)計(jì)劃編制說(shuō)明 10 六、投資計(jì)劃編制說(shuō)明 10 七、人力資源計(jì)劃編制說(shuō)明 11 八、安全計(jì)劃編制說(shuō)明 11 九、成本計(jì)劃編制說(shuō)明 11 十、財(cái)務(wù)計(jì)劃編制說(shuō)明 12 第三章 預(yù)算大綱 14 第一節(jié) 預(yù)算的目的和意義 14 第二節(jié) 預(yù)算的范圍 15 第三節(jié) 預(yù)算管理組織 15 第四節(jié) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算項(xiàng)目 16 第四章 預(yù)算編制指導(dǎo)書 18 第一節(jié) 銷售預(yù)算 18 第二節(jié) 生產(chǎn)預(yù)算 18 第三節(jié) 直接材料預(yù)算 19 第四節(jié) 直接人工預(yù)算 19 第五節(jié) 庫(kù)存預(yù)算 19 第六節(jié) 費(fèi)用預(yù)算 20 第七節(jié) 采購(gòu)預(yù)算 21 第八節(jié) 人力資源成本預(yù)算 21 第九節(jié) 投資預(yù)算 21 第十節(jié) 現(xiàn)金預(yù)算 21 第十一節(jié) 預(yù)計(jì)損益表 22 第十二節(jié) 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 22 第十三節(jié) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 23 第五章 預(yù)算表格 24 第六章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃明細(xì)項(xiàng)目 45 第七章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制計(jì)劃 46 第八章 聯(lián)系信息 47 第九章 2005年生產(chǎn)計(jì)劃 48 第一章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)書 |項(xiàng)目 |內(nèi)容 |編制單位 | |銷售計(jì)劃 |銷售目標(biāo)： |各子公司 | | |分產(chǎn)品類型（業(yè)務(wù)）、奇瑞配套部分 | | | |、外部市場(chǎng) | | | |市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃 | | | |銷售活動(dòng)計(jì)劃 | | |生產(chǎn)計(jì)劃 |產(chǎn)量 |生產(chǎn)型子公司| | |產(chǎn)品類型： | | | |生產(chǎn)能力 | | | |產(chǎn)品合格率 | | | |庫(kù)存 | | | |上線退件率PPM：安全件（功能性失效| | | |）/重要、法規(guī)件（功能性失效）/一 | | | |般件(一般項(xiàng)） | | | |售后退件率PPM ：安全件（功能性失 | | | |效）/重要、法規(guī)件（功能性失效）/ | | | |一般件(一般項(xiàng)） | | | |勞動(dòng)生產(chǎn)率 輛/人·年 | | | |產(chǎn)品可靠性 | | |質(zhì)量計(jì)劃 |試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi) |生產(chǎn)型子公司| | |一次交檢合格率 | | | |外協(xié)件PPM | | | |質(zhì)量體系建設(shè) | | | |ISO14000 | | | |TS16949 | | |采購(gòu)計(jì)劃 |庫(kù)存 |生產(chǎn)型、商品| | | |流通型子公司| | |采購(gòu)成本 | | | |外協(xié)件PPM | | |人力資源計(jì)劃 |薪酬計(jì)劃 |各子公司 | | |培訓(xùn) | | | |員工滿意度 | | | |人員需求滿足率 | | | |員工激勵(lì)計(jì)劃 | | | |全員勞動(dòng)生產(chǎn)率：輛/人·年 | | | |信息系統(tǒng)建設(shè) | | | |管理模式 | | | |目標(biāo)管理 | | | |文件體系 | | | |流程優(yōu)化 | | | |信息安全 | | |安全 計(jì)劃 |安全會(huì)議 |各子公司 | | |專項(xiàng)活動(dòng) | | | |文件制度 | | | |火災(zāi)事故 | | | |重大治安案件 | | | |千人負(fù)傷率‰ | | | |重傷以上事故 | | | |特種作業(yè)人員持證率 | | | |重大交通事故為零 | | | |安全合格班組達(dá)標(biāo)率 | | |投資計(jì)劃 |投資項(xiàng)目、付款進(jìn)度 |各子公司 | | |項(xiàng)目進(jìn)度、交付計(jì)劃 | | |技術(shù)開(kāi)發(fā)計(jì)劃 |技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、新產(chǎn)品開(kāi) |生產(chǎn)型子公司| | |發(fā)計(jì)劃和投放計(jì)劃 | | |成本計(jì)劃 |生產(chǎn)成本計(jì)劃 |生產(chǎn)型子公司| | |管理費(fèi)用計(jì)劃 |各子公司 | | |銷售費(fèi)用計(jì)劃 | | |財(cái)務(wù)計(jì)劃 |費(fèi)用預(yù)算 |各子公司 | | |營(yíng)業(yè)收入 | | | |利潤(rùn) | | | |籌資、融資計(jì)劃 | | | |預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì) | | | |現(xiàn)金流量表 | | 簽發(fā)： 注： 本目標(biāo)書所列目標(biāo)為各公司主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)； 各子公司可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。 第二章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制說(shuō)明 第一節(jié) 2005年度計(jì)劃編制總體說(shuō)明 一、經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃概念 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是為了使企業(yè)適應(yīng)環(huán)境的變化和企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針與目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而制訂的。它不 是常規(guī)性的工作計(jì)劃，而是一種總體性的規(guī)劃。它是在對(duì)經(jīng)營(yíng)方針與目標(biāo)這種宏觀思想 的把握基礎(chǔ)上所做出的具體落實(shí)方案。 二、2005年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制范圍 公司各部門、子公司，以下稱各單位。 三、2005年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制原則 1.子公司職能部門負(fù)責(zé)相關(guān)分計(jì)劃的匯總、平衡、編制及執(zhí)行情況的分析。 2.子公司財(cái)務(wù)部是單位計(jì)劃的牽頭部門，負(fù)責(zé)公司綜合計(jì)劃的匯總、平衡及編制，負(fù)責(zé) 綜合計(jì)劃執(zhí)行情況的跟蹤、分析和考核協(xié)調(diào)工作。 3.圍繞奇瑞公司確定的05年度目標(biāo)，各單位參照2004年度的歷史水平并結(jié)合自身情況編 制各分項(xiàng)計(jì)劃。 4.計(jì)劃編制程序?yàn)槠嫒鸸径聲?huì)確定年度目標(biāo)后，奇瑞科技財(cái)務(wù)管理部組織各單位采 取“自上而下、自下而上”方法，循環(huán)往復(fù)，共計(jì)三輪。 四、2005年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制要求 1. 各分項(xiàng)計(jì)劃要求具有科學(xué)性、準(zhǔn)確性、全面性、前瞻性。 2. 本計(jì)劃指導(dǎo)書中第二部分（2005年度分項(xiàng)計(jì)劃編制說(shuō)明）列出了有關(guān)分項(xiàng)計(jì)劃的編制說(shuō) 明，供有各單位參考，其他計(jì)劃請(qǐng)根據(jù)各單位目標(biāo)結(jié)合自身特點(diǎn)，制訂符合公司現(xiàn)狀 的專業(yè)計(jì)劃及編制說(shuō)明。子公司各分項(xiàng)計(jì)劃須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽批、匯總后，以正式發(fā) 文形式上報(bào)，并提供相應(yīng)的電子文檔。 3. 各分項(xiàng)計(jì)劃文件須包括兩部分：計(jì)劃方案及編制說(shuō)明書（該說(shuō)明書中須對(duì)計(jì)劃編制的依 據(jù)及實(shí)施措施做出詳細(xì)說(shuō)明），計(jì)劃表格（附件七：預(yù)算表格）必須按要求填寫，禁 止更改各計(jì)劃表格式樣。 第二節(jié) 2005年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分項(xiàng)計(jì)劃編制說(shuō)明 一、年度目標(biāo)概述 年度目標(biāo)是計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)，是企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)，圍繞關(guān)鍵戰(zhàn)略因素，根據(jù) 計(jì)劃期提出的管理、財(cái)務(wù)、營(yíng)運(yùn)等方面的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；確定企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)質(zhì)上就是 將企業(yè)營(yíng)運(yùn)狀態(tài)分析結(jié)果轉(zhuǎn)化成一系列管理決策的過(guò)程。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)包括戰(zhàn)略性目標(biāo)、階 段性目標(biāo)和實(shí)施策略等不同層次，年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)側(cè)重于實(shí)施策略，盡可能要具體，既要 服從于戰(zhàn)略目標(biāo)，有一定的挑戰(zhàn)性，又要符合實(shí)際情況，具有可操作性。 確定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)要與績(jī)效系統(tǒng)中的KPI考核銜接起來(lái)，選擇其中關(guān)鍵目標(biāo)納入KPI 體系，其余指標(biāo)作為信息指標(biāo)，在總結(jié)、評(píng)價(jià)各單位工作時(shí)需要予以披露并關(guān)注。 年度目標(biāo)是公司年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的綱領(lǐng)，只有綱領(lǐng)性的年度目標(biāo)確定后，公司各分項(xiàng)計(jì) 劃才能相應(yīng)展開(kāi)。 二、銷售計(jì)劃編制說(shuō)明 （一）編制單位：各子公司 （二）編制原則： 1、以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以整體效益最優(yōu)為目標(biāo)；2、保證戰(zhàn)略性產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率；3、注重 內(nèi)部生產(chǎn)能力的平衡、協(xié)調(diào)；4、以提高計(jì)劃精度為基本要求。 （三）編制范圍：奇瑞配套部分、外部市場(chǎng)部分 （四）編制要點(diǎn)： 1、銷售目標(biāo)：要求分產(chǎn)品類型、奇瑞配套部分、外部市場(chǎng)部分等； 2、銷售活動(dòng)計(jì)劃：包括老客戶訂單擴(kuò)展計(jì)劃、細(xì)分市場(chǎng)新客戶開(kāi)發(fā)計(jì)劃； 3、營(yíng)銷活動(dòng)計(jì)劃： （1）、客戶數(shù)據(jù)庫(kù)的維護(hù)：要求：記錄客戶的詳細(xì)的背景信息、記錄銷售公司與經(jīng)銷商 之間的詳細(xì)往來(lái)信息、根據(jù)上述信息，對(duì)客戶進(jìn)行綜合分析，挖掘潛在需求。 （2）、渠道改進(jìn)計(jì)劃 （3）、廣告促銷計(jì)劃。包括內(nèi)容：平面媒體、展會(huì)、價(jià)格促銷、網(wǎng)絡(luò)媒體。 三、生產(chǎn)計(jì)劃編制說(shuō)明 （一）編制范圍：各生產(chǎn)型子公司 （二）編制內(nèi)容：要求分產(chǎn)品類型、奇瑞配套部分、外部市場(chǎng)部分等； （三）編制要點(diǎn)： 1.嚴(yán)格按照以銷定產(chǎn)的原則進(jìn)行排產(chǎn) 2.預(yù)計(jì)全年工作日并考慮國(guó)家法定節(jié)假日 3.本年度生產(chǎn)情況，包括生產(chǎn)能力利用情況。 4.企業(yè)質(zhì)量狀況； 5.庫(kù)存情況； 6.對(duì)設(shè)備、生產(chǎn)能力的評(píng)估； 7.對(duì)產(chǎn)品合格率的控制； 8.對(duì)成本率的控制、分析； 9.勞動(dòng)生產(chǎn)率。 四、質(zhì)量計(jì)劃編制說(shuō)明 （一）編制部門：各生產(chǎn)型子公司 （二）編制要點(diǎn)： 試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi) 一次交檢合格率 外協(xié)件PPM 質(zhì)量體系建設(shè) ISO14000 TS16949 五、采購(gòu)計(jì)劃編制說(shuō)明 （一）編制部門：各子公司 （二）要根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃的需求，制定相應(yīng)的持續(xù)均衡的原材料供應(yīng)計(jì)劃、原材料降價(jià)計(jì) 劃、原材料付款計(jì)劃、原材料庫(kù)存計(jì)劃、供應(yīng)商開(kāi)發(fā)計(jì)劃。采購(gòu)部門根據(jù)生產(chǎn)及固定資 產(chǎn)投資計(jì)劃、本年度所需材料，就存料基準(zhǔn)、采購(gòu)地區(qū)、材料品名、規(guī)范、數(shù)量以及所 需資金等，擬訂年度材料供應(yīng)計(jì)劃。 (三)編制范圍： 生產(chǎn)材料（生產(chǎn)型子公司）：直接用于領(lǐng)部件生產(chǎn)的材料。包括外協(xié)件、生產(chǎn)專用鋼材 、焊材等； 外購(gòu)商品（商品流通型子公司）。 （四）編制要點(diǎn)： 1.本年度年底庫(kù)存 2.現(xiàn)有材料價(jià)格 3.結(jié)合生產(chǎn)計(jì)劃并滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要 4.考慮明年年末合理庫(kù)存量 5.考慮降低采購(gòu)成本和提高采購(gòu)質(zhì)量 六、投資計(jì)劃編制說(shuō)明 （一）編制單位：各子公司 （二）投資計(jì)劃編制范圍 1. 新建投資； 2. 在建投資； 3. 固定資產(chǎn)更新； 4. 技術(shù)改造； 5. 零星固定資產(chǎn) 6. 設(shè)備（國(guó)內(nèi)、國(guó)外） 7. 其他投資支出（包括土地、設(shè)計(jì)費(fèi)用等） 分項(xiàng)目分別編制。 七、人力資源計(jì)劃編制說(shuō)明 （一）編制單位：各子公司 （二）編制要點(diǎn) 1、各單位人員需求情況； 2、各崗位人員素質(zhì)情況； 3、本年培訓(xùn)情況及下年培訓(xùn)計(jì)劃； 4、總體的人力成本狀況； 5、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率； 6、同行業(yè)對(duì)比分析。 八、安全計(jì)劃編制說(shuō)明 （一）編制部門：各生產(chǎn)型子公司 （二）編制要點(diǎn)： 火災(zāi)事故 重大治安案件 千人負(fù)傷率‰ 重傷以上事故 特種作業(yè)人員持證率 重大交通事故為零 安全合格班組達(dá)標(biāo)率 九、成本計(jì)劃編制說(shuō)明 （本說(shuō)明中成本除非說(shuō)明為制造成本，均包括費(fèi)用在內(nèi)） （一）編制單位：各子公司 （二）成本計(jì)劃管理的原則 1.成本計(jì)劃編制...
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