05存貨-3待處理器材損失審計程序表
綜合能力考核表詳細內容
05存貨-3待處理器材損失審計程序表
表4-19 索引號:
(審計機關名稱)
待處理器材(流動資產)損失審計程序表
審計期間
項目名稱:
項目執(zhí)行單位:
審 計 程 序 執(zhí)行情況說明 工作底稿
索引號
1.取得或編制流動資產盤盈、盤虧、毀損明細表,檢查:
?。?)加總金額是否正確。
?。?)與明細賬、總賬金額核對是否一致。
?。?)是否載明盤盈、盤虧和毀損材料的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額等內容。
2.通過詢問責任人、有關部門或查閱有關證明材料等方式,查明虧、盈、毀損發(fā)生的原因。
3.從“待處理器材損失“明細賬中,抽取一定的項目,取得相關記賬憑證和所附原始憑證,檢查:
?。?)轉入或轉銷時是否有完善的審批手續(xù)。
?。?)轉入或轉銷金額是否已扣除殘料價值和所收回的保險賠償及過失人的賠償金額。
(3)對于長期掛賬未處理的項目,應查明原因,要求被審計單位作必要的說明并予以調整。
(4)有關會計處理是否正確。
4.檢查待處理器材(流動資產)損失在財務報表及財務報表說明中進行了恰當的分類和充分的揭示。
審計人員: 審計日期: 復核人員: 復核日期:
05存貨-3待處理器材損失審計程序表
表4-19 索引號:
(審計機關名稱)
待處理器材(流動資產)損失審計程序表
審計期間
項目名稱:
項目執(zhí)行單位:
審 計 程 序 執(zhí)行情況說明 工作底稿
索引號
1.取得或編制流動資產盤盈、盤虧、毀損明細表,檢查:
?。?)加總金額是否正確。
?。?)與明細賬、總賬金額核對是否一致。
?。?)是否載明盤盈、盤虧和毀損材料的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額等內容。
2.通過詢問責任人、有關部門或查閱有關證明材料等方式,查明虧、盈、毀損發(fā)生的原因。
3.從“待處理器材損失“明細賬中,抽取一定的項目,取得相關記賬憑證和所附原始憑證,檢查:
?。?)轉入或轉銷時是否有完善的審批手續(xù)。
?。?)轉入或轉銷金額是否已扣除殘料價值和所收回的保險賠償及過失人的賠償金額。
(3)對于長期掛賬未處理的項目,應查明原因,要求被審計單位作必要的說明并予以調整。
(4)有關會計處理是否正確。
4.檢查待處理器材(流動資產)損失在財務報表及財務報表說明中進行了恰當的分類和充分的揭示。
審計人員: 審計日期: 復核人員: 復核日期:
05存貨-3待處理器材損失審計程序表
[下載聲明]
1.本站的所有資料均為資料作者提供和網友推薦收集整理而來,僅供學習和研究交流使用。如有侵犯到您版權的,請來電指出,本站將立即改正。電話:010-82593357。
2、訪問管理資源網的用戶必須明白,本站對提供下載的學習資料等不擁有任何權利,版權歸該下載資源的合法擁有者所有。
3、本站保證站內提供的所有可下載資源都是按“原樣”提供,本站未做過任何改動;但本網站不保證本站提供的下載資源的準確性、安全性和完整性;同時本網站也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的損失或傷害。
4、未經本網站的明確許可,任何人不得大量鏈接本站下載資源;不得復制或仿造本網站。本網站對其自行開發(fā)的或和他人共同開發(fā)的所有內容、技術手段和服務擁有全部知識產權,任何人不得侵害或破壞,也不得擅自使用。
我要上傳資料,請點我!
管理工具分類
ISO認證課程講義管理表格合同大全法規(guī)條例營銷資料方案報告說明標準管理戰(zhàn)略商業(yè)計劃書市場分析戰(zhàn)略經營策劃方案培訓講義企業(yè)上市采購物流電子商務質量管理企業(yè)名錄生產管理金融知識電子書客戶管理企業(yè)文化報告論文項目管理財務資料固定資產人力資源管理制度工作分析績效考核資料面試招聘人才測評崗位管理職業(yè)規(guī)劃KPI績效指標勞資關系薪酬激勵人力資源案例人事表格考勤管理人事制度薪資表格薪資制度招聘面試表格崗位分析員工管理薪酬管理績效管理入職指引薪酬設計績效管理績效管理培訓績效管理方案平衡計分卡績效評估績效考核表格人力資源規(guī)劃安全管理制度經營管理制度組織機構管理辦公總務管理財務管理制度質量管理制度會計管理制度代理連鎖制度銷售管理制度倉庫管理制度CI管理制度廣告策劃制度工程管理制度采購管理制度生產管理制度進出口制度考勤管理制度人事管理制度員工福利制度咨詢診斷制度信息管理制度員工培訓制度辦公室制度人力資源管理企業(yè)培訓績效考核其它
精品推薦
- 1市場機會主義者的整合營銷—談 243
- 2派意特服飾市場營銷策略 243
- 3“蔻蔻”服飾巧叩市場大門 264
- 4轉正教材_產品組合與銷售 212
- 5專業(yè)銷售技巧筆記 381
- 6專柜(促銷)管理培訓 200
- 7終端促銷人員招聘培訓管理 286
- 8中海陽光棕櫚園廣告推廣與營銷 235
- 9中國消費品企業(yè)的市場戰(zhàn)略 438
下載排行
- 1社會保障基礎知識(ppt) 16695
- 2安全生產事故案例分析(ppt 16695
- 3行政專員崗位職責 16695
- 4品管部崗位職責與任職要求 16695
- 5員工守則 16695
- 6軟件驗收報告 16695
- 7問卷調查表(范例) 16695
- 8工資發(fā)放明細表 16695
- 9文件簽收單 16695