郵電器材離任審計(jì)報(bào)告@
中國(guó)郵電器材集團(tuán)公司審計(jì)處 關(guān)于 同志任 公司總經(jīng)理期間 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告 中國(guó)郵電器材總公司領(lǐng)導(dǎo)： 根據(jù)中國(guó)郵電器材總公司人事部司人字[2002]第 號(hào)“關(guān)于對(duì) 公司原總經(jīng)理 同志進(jìn)行離任審計(jì)的委托書”、審計(jì)處審?fù)ㄗ諿2000]第 號(hào)“關(guān)于對(duì) 公司原總經(jīng)理 同志進(jìn)行離任審計(jì)的通知”及中共中央和國(guó)務(wù)院關(guān)于對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)的決定，我處于 年 月 日至 年 月 日派出以 同志為組長(zhǎng)，有 同志參加的 人審計(jì)組。審計(jì)組在該公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員配合下，盤查了庫(kù)存及現(xiàn)金、核對(duì)了憑證、 賬冊(cè)、報(bào)表、審閱了相關(guān)資料和制度匯編，并根據(jù)需要進(jìn)行了查詢和落實(shí)，對(duì) 同志在 年 月 日至 年 月 日任 公司總經(jīng)理期間的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、經(jīng)營(yíng)管理、社會(huì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到了 公司總經(jīng)理、公司干部、職工及 同志的積極配合?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下： 1. 基本情況 公司注冊(cè)資本為 萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)范圍： 。 同志任總經(jīng)理至今，該公司主要經(jīng)營(yíng) 商品，現(xiàn)設(shè) 等部門，另有 分公司及網(wǎng)點(diǎn)?，F(xiàn)有在職職工 人，離退休職工 人，其他職工 人。 本次審計(jì)核查了該同志任總經(jīng)理期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況，重點(diǎn)審計(jì)了 年以來(lái)該公司的資產(chǎn)、負(fù)債、損益、和管理等方面情況。 2. 審計(jì)結(jié)果 1. 資產(chǎn)情況 2001年 月末，該公司賬面資產(chǎn) 萬(wàn)元，審計(jì)核實(shí)為 萬(wàn)元，核增 萬(wàn)元。資產(chǎn)總額比 同志任職初增加（減少） 萬(wàn)元，增加（減少） %。其中：流動(dòng)資產(chǎn) 萬(wàn)元。包括：貨幣資金 萬(wàn)元，短期投資 萬(wàn)元，應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng) 萬(wàn)元，其中確認(rèn)已形成壞帳損失的 萬(wàn)元，時(shí)間超過(guò)三年以上的呆帳等潛在損失 萬(wàn)元。存貨 萬(wàn)元。長(zhǎng)期投資 萬(wàn)元，包括：股票投資 萬(wàn)元，債券投資 萬(wàn)元，其他投資 萬(wàn)元。固定資產(chǎn) 萬(wàn)元，包括：房屋及建筑物 萬(wàn)元，電子通信設(shè)備 部?jī)r(jià)值 萬(wàn)元，小汽車 輛價(jià)值 萬(wàn)元，其他運(yùn)輸車輛 部?jī)r(jià)值 萬(wàn)元，其他資產(chǎn) 萬(wàn)元。無(wú)形資產(chǎn) 萬(wàn)元。包括：專利權(quán) 萬(wàn)元，土地使用價(jià)值 萬(wàn)元，商譽(yù)價(jià)值 萬(wàn)元。遞延資產(chǎn) 萬(wàn)元，包括：應(yīng)攤銷費(fèi)用 萬(wàn)元，租入固定資產(chǎn)改良支出 萬(wàn)元。其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 萬(wàn)元，包括：特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資 萬(wàn)元，銀行凍結(jié)物資或存款 萬(wàn)元，涉及訴訟中的財(cái)產(chǎn)價(jià)值 萬(wàn)元。 2. 負(fù)債情況 截止2001年12月底，該公司賬面?zhèn)鶆?wù)金額 萬(wàn)元，審計(jì)核實(shí)金額為 萬(wàn)元，比該同志任職初增（減） %；負(fù)債率為 %，比任職初增（減） 個(gè)百分點(diǎn)。其中：流動(dòng)負(fù)債 萬(wàn)元，包括：短期借款 萬(wàn)元，應(yīng)付票據(jù) 萬(wàn)元，應(yīng)付帳款 萬(wàn)元，預(yù)收貨款 萬(wàn)元，其他應(yīng)付款 萬(wàn)元，應(yīng)付工資 萬(wàn)元，應(yīng)付福利費(fèi) 萬(wàn)元，未交稅金 萬(wàn)元，未付利潤(rùn) 萬(wàn)元，其他未交款 萬(wàn)元，預(yù)提費(fèi)用 萬(wàn)元，一年內(nèi)到期長(zhǎng)期負(fù)債 萬(wàn)元，其他流動(dòng)負(fù)債 萬(wàn)元，。長(zhǎng)期負(fù)債 萬(wàn)元，包括：長(zhǎng)期借款 萬(wàn)元，應(yīng)付債券 萬(wàn)元，長(zhǎng)期應(yīng)付款 萬(wàn)元，住房周轉(zhuǎn)金 萬(wàn)元，專項(xiàng)應(yīng)付 萬(wàn)元。債務(wù)增加主要是 所致，不能及時(shí)償還債務(wù)的原因是 等。 3. 損益情況 1. 同志任職期間（ 年月至年月）該單位銷售收入總額為 萬(wàn)元，該同志離任時(shí)（年）銷售收入為 萬(wàn)元，與該同志任職初（年）相比增加 萬(wàn)元，增長(zhǎng) %。完成銷售收入狀況分析： 2. 該同志任職期間，該單位賬面反映共繳納稅金 萬(wàn)元，審計(jì)核實(shí)金額為 萬(wàn)元，其中離任時(shí)（年）交納稅金 萬(wàn)元，比該同志任職初（年）增加 萬(wàn)元，增加%。 3. 年月至年月，賬面反映實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，審計(jì)核實(shí)利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，核增 萬(wàn)元，增 %，其中離任時(shí)（年）實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 萬(wàn)元與該同志任職初增加 萬(wàn)元，增加 %。完成利潤(rùn)總額狀況分析： 任職期間實(shí)現(xiàn)稅后凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，其中離任時(shí)（年）凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元，與該同志任期初（ 年）相比增加 萬(wàn)元，增加 %。 4. 權(quán)益情況 同志離任時(shí)（年月末），賬面反映所有者權(quán)益為 萬(wàn)元，審計(jì)核實(shí)所有者權(quán)益為 萬(wàn)元。與該同志任職初期相比（年月末）增加（減少） 萬(wàn)元。增加（減少）的主要原因是 。 5. 內(nèi)部控制制度 同志任職期間該公司共有人員職責(zé)分工、業(yè)務(wù)處理程序、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息傳遞流程等 規(guī)章制度 篇，其中制約功能健全、執(zhí)行有力的有 篇；制約功能存在不同弱點(diǎn)的有 篇；缺少內(nèi)控功能 項(xiàng)。公司具有健全、完善的內(nèi)部控制制度，并且均能有效的發(fā)揮作用，具有高信賴程度 （內(nèi)部控制較為良好，但存在一定的缺陷或薄弱環(huán)節(jié)，在某種程度可能無(wú)法反映經(jīng)營(yíng)管 理工作真實(shí)過(guò)程和結(jié)果，控制風(fēng)險(xiǎn)能力中等。或重要的內(nèi)部控制制度明顯實(shí)效或多數(shù)制 度不發(fā)揮作用大部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)紀(jì)錄失控，各項(xiàng)數(shù)據(jù)及資料經(jīng)常出錯(cuò)，從而證明無(wú) 法信賴內(nèi)部控制制度）。 6. 其他方面的審計(jì)情況 涉及發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)部控制等方面存在問(wèn)題繼續(xù)注意改進(jìn)的方面， 為個(gè)人配備辦公用品，延伸審計(jì)下屬單位問(wèn)題及本人責(zé)任等。 3. 審計(jì)查處的主要問(wèn)題及責(zé)令自行糾正事項(xiàng) 4. 其他需要說(shuō)明的問(wèn)題 因種種原因無(wú)法落實(shí)的一些問(wèn)題，其他需向組織說(shuō)明的問(wèn)題及審計(jì)保留意見等。 5. 審計(jì)評(píng)價(jià)及建議 審計(jì)認(rèn)為， 同志在任 公司總經(jīng)理期間該單位財(cái)務(wù)收支是真實(shí)（基本真實(shí)、不真實(shí)）的；經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是合規(guī)合法 （基本合規(guī)合法、不合規(guī)合法）的；內(nèi)控制度是健全（基本健全、不健全）的；內(nèi)控制 度執(zhí)行有效（部分有效、無(wú)效）；國(guó)有資產(chǎn)增值幅度大（小或沒有增值）。資產(chǎn)負(fù)債率 低（較低、高）；經(jīng)濟(jì)效益好（較好、差）。針對(duì)單位財(cái)務(wù)收支和管理中的成績(jī)和問(wèn)題 ，做出客觀、負(fù)責(zé)的評(píng)價(jià)；對(duì)單位存在的 等方面問(wèn)題， 同志應(yīng)付 的責(zé)任。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的該單位在財(cái)務(wù)收支及管理方面的問(wèn)題，審計(jì)人員提出了 改進(jìn)建議，該單位及 同志態(tài)度及整改情況。 以上情況特此報(bào)告 中國(guó)郵電器材集團(tuán)公司審計(jì)處 二零零零年 月 日
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