XX年度企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報告
XXXX年度企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報告 合同號： xxxxxxxx字（xxxx）xxxxxxxx號 xxxxxxxxx公司： 我們接受委托，對貴公司編報的二○○X年度企業(yè)所得稅納稅申報表進行審查驗證。貴 公司對所提供的資料真實性、合法性和完整性負責(zé)，我們的責(zé)任是對這些資料進行審查 核實并發(fā)表審查意見。我們的審查是根據(jù)我國現(xiàn)行稅收、財政和會計法規(guī)以及**市國家 稅務(wù)局、**市地方稅務(wù)局關(guān)于做好年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的有關(guān)規(guī)定，并按照** 市國家稅務(wù)局《關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報告工作有關(guān)事項的規(guī)定》、《**地區(qū)稅務(wù)師 事務(wù)所代理企業(yè)所得稅匯算清繳和注銷稅務(wù)登記操作及監(jiān)管程序》的要求進行的。在審查 過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，本著獨立、客觀、公正的原則，核查了貴公司提 供的報表、賬冊、憑證及其有關(guān)資料，根據(jù)取得的資料在專業(yè)判斷的基礎(chǔ)上出具本報告 。 一、企業(yè)基本情況 （一）成立日期： （二）稅務(wù)登記證號：國稅登記證號：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,地稅登記證號：xxxx xxxxxxxxxxxxxxx。 （三）地 址： （四）法人代表： （五）注冊資本： （六）企業(yè)類型： （七）經(jīng)營范圍： （八）其 他：貴公司為增值稅一般納稅人/增值稅小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅征收方式是查賬征收 /核定征收。 二、會計報表及企業(yè)所得稅納稅申報表的概況 （一）會計報表的概況 貴公司編報的本年度資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額xxxxxxxx元，負債總額xxxxxxxxxxx元，所 有者權(quán)益總額 xxxxxxxxx元。編報的本年度利潤表的利潤總額為xxxxxxxxxxxx元。 貴公司上述會計報表業(yè)經(jīng)*****事務(wù)所審計并出具****號***意見審計報告。經(jīng)審計確 定的貴公司本年度資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額xxxxxxxx元，負債總額xxxxxxxxxxx元，所有者 權(quán)益總額 xxxxxxxxx元，利潤總額為xxxxxxxxxxxx元。 （二）企業(yè)所得稅納稅申報表的概況 貴公司編報的本年度企業(yè)所得稅納稅申報表的納稅調(diào)整前所得額為xxxxxxxxxxxx元， 納稅調(diào)整增加額為xxxxxxxxxxxx元，納稅調(diào)整減少額為xxxxxxxxxxxx元，應(yīng)納稅所得額 為xxxxxxxxxxxx元。 三、流轉(zhuǎn)稅費的審查 （一） 增值稅（增值稅一般納稅人） |項 目 | 自報數(shù) |調(diào)整數(shù) |確認數(shù) | |本年計稅收入（含查補數(shù)） |　 |　 |　 | |適用稅率 % |　 |　 |　 | |適用稅率 % | | | | |簡易征收率 % | | | | |本年銷項稅額合計 |　 |　 |　 | |本年進項稅額 |　 |　 |　 | |上期留抵稅額 |　 |　 |　 | |本年進項稅轉(zhuǎn)額出 |　 |　 |　 | |本年應(yīng)交增值稅 |　 |　 |　 | | 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng) |　 |　 |　 | |繳數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù) | | | | |本年已交增值稅 |　 |　 |　 | | 其中：已繳被有關(guān)部門查補 |　 |　 |　 | |當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) | | | | | 已繳被有關(guān)部門查補以 |　 |　 |　 | |前年度應(yīng)繳數(shù) | | | | |年末未交增值稅 |　 |　 |　 | |期末留抵稅額 |　 |　 |　 | 審查調(diào)整說明: 1. 增值稅（增值稅小規(guī)模納稅人） |項 目 | 自報數(shù) |調(diào)整數(shù) |確認數(shù) | |本年計稅收入（含查補數(shù)） |　 |　 |　 | |簡易征收率 % |　 |　 |　 | |本年應(yīng)交增值稅 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù) | | | | |本年已交增值稅 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳| | | | |數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)| | | | |年末未交增值稅 |　 |　 |　 | 審查調(diào)整說明: （二） 消費稅 |項 目 | 自報數(shù) | 調(diào)整數(shù) |確認數(shù) | |本年計稅收入（含查補數(shù)） |　 |　 |　 | |適用稅率 (稅率 %) |　 |　 |　 | |適用稅額（稅額 元） | | | | |本年應(yīng)交消費稅 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù) | | | | |本年已交消費稅 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳| | | | |數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)| | | | |年末未交消費稅 |　 |　 |　 | 審查調(diào)整說明: 3. 營業(yè)稅: | 項 目 | 自報數(shù) |調(diào)整數(shù) |確認數(shù) | |本年計稅收入（含查補數(shù)） | | | | |業(yè)務(wù)（適用稅率 %） | | | | | 業(yè)務(wù)（適用稅率 %） | | | | |本年應(yīng)交數(shù) |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù) | | | | |本年已交數(shù) |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳| | | | |數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)| | | | |年末欠交數(shù) |　 |　 |　 | 審查調(diào)整說明: 4. 城建稅: | 項 目 | 自報數(shù) | 調(diào)整數(shù) |確認數(shù) | |繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)） | | | | |適用稅率 % | | | | |本年應(yīng)交數(shù) |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù) | | | | |本年已交數(shù) |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳| | | | |數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)| | | | |年末欠交數(shù) |　 |　 |　 | 審查調(diào)整說明: 5. 教育費附加: | 項 目 | 自報數(shù) |調(diào)整數(shù) |確認數(shù) | |繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)） | | | | |計征比例 % | | | | |本年應(yīng)交數(shù) |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù) | | | | |本年已交數(shù) |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳| | | | |數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)| | | | |年末欠交數(shù) |　 |　 |　 | 審查調(diào)整說明: 6. 堤圍防護費: | 項 目 | 自報數(shù) |調(diào)整數(shù) |確認數(shù) | |計征基數(shù)（含查補數(shù)） | | | | |計征比例 % | | | | |本年應(yīng)交數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù) | | | | |本年已交數(shù) |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳| | | | |數(shù) | | | | | |　 |　 |　 | |已繳被...
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