遠卓—中遠公司法人治理結構咨詢建議報告
中遠房地產開發(fā)有限公司法人治理結構建議
——過渡期及未來董事會、經理層關系
目錄
法人治理結構的核心問題：董事會如何定位及如何對經理層進行有效激勵和約束
企業(yè)法人治理結構核心問題除董事會定位以外，解決對人力資本的有效激勵與約束
企業(yè)法人治理結構是以貨幣資本為中心提出的，是以兩權分離理論為基礎（即所有權與經營權分離），來界定所有者與經營者的關系。

現代企業(yè)法人治理結構已從如何界定經營者與所有者關系為中心的治理結構轉向了以貨幣資本和人力資本為基礎、以這兩種資本的關系如何界定為中心的治理結構（人力資本包括技術創(chuàng)新者和職業(yè)經理人）

由于企業(yè)競爭的重點已轉向對人力資本的爭奪，所以現代法人治理結構的核心問題主要集中到人力資本的激勵機制和約束機制。

人力資本的激勵機制可以保證人力資本應有的地位及利益，而人力資本的約束機制則可以防止人力資本侵犯貨幣資本的利益，從而維護貨幣資本的地位及利益。
目前公司過渡期組織結構圖
綜合雙方股東的需求及公司管理現狀，建議中遠房地產建立決策型董事會并建立健全監(jiān)事會確保分權制衡
目錄
中遠房地產董事會組成、職能、義務描述(討論）
組成人員
董事會由10人組成，由董事長、副董事長、董事……（建議公司適當引入獨立董事，董事會人員總數設計安排為單數）
董事長目前由雙方股東輪流推薦，任期三年；（未來公司新股東引入或上市后，董事長可以經由董事會選舉產生，經股東會確認，可連選連任）；
董事由各股東方委派，股東會議審議通過方可進入董事會，任期三年，可連選連任； 未來引進獨立董事時由股東雙方提名，股東會審議通過方可進入董事會，任期三年，可連選連任；
中遠房地產董事會職能描述細化補充
包含《中遠房地產公司章程》董事會職能以及《公司法》等相關法律、法規(guī)中規(guī)定的規(guī)定的職權： （略，以下為細化補充內容建議）
制訂公司增加或定減少注冊資本、發(fā)行債券或者其他證券及上市方案，并提請股東會議審議批準；
在股東會議授權范圍內決定公司的重大風險投資、資產抵押及其他擔保事項；
審定公司內部管理機構的設置；聘任或各解聘公司總經理、副總經理、董事會秘書；根據總經理的提名，聘任或者解聘公司副總經理（包括財務總監(jiān)）等高管人員，并決定其報酬事項和獎懲事項；
審定公司章程及修改方案，并報請股東會議審議批準；
聽取公司總經理的工作匯報并檢查總經理的工作；
選舉和罷免董事長、副董事長；
中遠房地產董事會義務描述
公司召開股東會議，董事會應在會議召開至少五日以前通知公司股東。
向股東會議報告的義務
董事會承擔向召集的股東會議和臨時股東會議報告召集事由的義務；
董事會承擔向召集的股東會議和臨時股東會議報告工作的義務：
董事會承擔對符合規(guī)定條件的股東提案進行審查的義務；
董事會有遵守公司章程和股東會決議，維護股東權益的義務；
關于會計表冊的義務
董事會承擔提交資產負債表、損益表等財務報表供股東公司和監(jiān)事會查閱審核的義務；
承擔在股東會議召開備置這些財務會計報表供股東查閱的義務；
董事會承擔公司歷屆股東會議、董事會議會議記錄、資產負債表、損益表、股東名冊、公司債存根簿等各項薄冊的義務，并承擔供股東查閱或抄錄的義務。
董事會核心決策組成員構成及責權分配
中遠房地產董事長職能、義務描述
職權
主持股東會議；
召集和主持董事會會議及臨時董事會會議；
督促、檢查董事會決議的執(zhí)行；
簽署董事會重要文件和其他應由公司法人代表簽署的其他文件；
管理董事會經費的使用；
行使法定代表人的職權，代表公司對外簽訂合同或授權公司總經理對外簽訂經營方面的合同；
作為核心決策組成員，在董事會休會期間，接受董事會委托與副董事長、總經理共同決策重大應急事項，并在事后向公司董事會和股東會議報告。
義務
董事長不得超越其權限對屬于董事會和股東會議權限的事項，以其個人名義作出決斷與處置；
董事長負有由其本人親自履行其職權的義務。董事長因合理原因不能親自行使其職權時，應當指定副董事長代為行使。
中遠房地產副董事長職能、義務描述
職權
協(xié)助董事長主持股東會議。
在董事長因故不能親自行使其職權時，負責召集和主持董事會會議及臨時董事會會議。
督促、檢查董事會決議的執(zhí)行：
作為核心決策組成員，在董事會休會期間，與董事長、總經理共同決策重大應急事項，并在事后向公司董事會和股東會議報告。
義務
副董事長不得超越其權限對屬于董事會和股東會議權限的事項，以其個人名義作出決斷與處置；
中遠房地產董事會秘書職責描述
組織籌備董事會會議和股東大會的召開，準備會議文件，安排會務，負責會議記錄，確保各位董事、監(jiān)事簽署意見，保管會議記錄和文件
主動掌握有關決議的執(zhí)行情況；對實施中的重要問題，應向董事會報告并提出建議
與董事、監(jiān)事定期溝通并協(xié)助公司董事、監(jiān)事、高級管理人員了解法律、法規(guī)、公司章程
建立內部信息披露制度，接待來訪，回答咨詢，聯系股東，向投資者提供已披露信息的備查文件
保管董事會會議和股東大會的會議記錄和文件，信息披露文件，股東名冊資料、董事名冊、股東以及董事持股資料
當董事會可能作出違反法律、法規(guī)、公司章程的決議時，應當及時表述意見；若董事會堅持決議，應將意見記載于會議記錄
列席總經理辦公會，參與討論
中遠房地產監(jiān)事會組成、職能描述
設立目的
為了防止董事會、經理濫用職權，損害公司和股東利益，就需要在設置專門監(jiān)督機關，代表股東會行使監(jiān)督職能。
監(jiān)事會的組成
監(jiān)事會由全體監(jiān)事組成。監(jiān)事的資格基本上與董事資格相同，并必須經股東會議選出。
監(jiān)事應包括公司職工代表。其專業(yè)組成類別應由公司法規(guī)定和公司章程具體規(guī)定。但公司的董事長、副董事長、董事、總經理不得兼任監(jiān)事會成員。
監(jiān)事會的職權范圍：
可以調查公司生產經營和財務狀況，審閱帳簿、報表和文件，并請求董事會提出報告；
有權列席董事會會議，但無表決權，無參與決策權；
可根據法規(guī)和公司章程，召集股東會議；
可以對董事會的決議提出異議，可要求復議；
監(jiān)事會召開周期
定期監(jiān)事會每六月一次，遇重大事項經監(jiān)事會召集人或三分之一以上監(jiān)事提議可召開臨時會議
目錄
總經理與董事會間接口配合職權描述
行使下列職權：
主持公司的日常經營管理工作，在不超過董事會審訂后經營計劃預算的情況下有權直接進行相關業(yè)務運營層面的決策，以保證工作效率；
組織實施董事會決議、公司年度計劃和投資方案；
擬定公司的經營計劃和投資方案，報董事會審議決定；
提請董事會聘任或解聘公司副總經理等高管人員；
提議召開董事會臨時會議；
在董事會授權范圍內代表公司對外簽定合同或協(xié)議；
作為核心決策組成員，在董事會休會期間，與董事長、副董事長共同決策重大事項，并在事后向公司董事會和股東會議報告。
國家法律制度、公司章程或董事會授予的其他職權。
中遠房地產第一屆第一次董事會通過關于《總經理工作細則》的議案中“第四章——總經理授權”可作為總經理工作權責的補充
中遠房地產總經理義務描述
總經理不得超越其權限對屬于董事會、董事長權限范圍內的事項，以個人名義作出決斷和處置。
總經理需履行以下義務：
總經理負責董事會決議的實施落實；
總經理負有由其本人親自履行其職權的義務。總經理因合理原因不能親自履行其職權時應當指定副總經理或部門經理代為行使其職權；
總經理負有向董事會報告工作的義務；報告的制度采用定期和不定期匯報兩種方式。定期報告包括季度報告、半年報告、年度報告；不定期匯報包括公司重大突發(fā)事件、重要情報信息、有關建議設想、重要人事變動及被要求和認為必要等事宜。
總經理負有雙周召開一次總經理辦公會議。檢查、督促和布置開展生產經營活動的義務；
中遠房地產財務總監(jiān)職權、義務描述
職權：
主持公司的財務管理工作，并向董事會報告工作；
審核公司財務管理制度;
公司的對外付款行為須經財務總監(jiān)的審核同意;
財務總監(jiān)有權就總經理、其他高級管理人員違反公司授權、公司規(guī)章制度、侵害公司利益的行為向董事會匯報;
本章程或董事會授予的其他職權。
義務：
財務總監(jiān)按照法律、法規(guī)的規(guī)定負責編制公司月度、半年度、年度財務報告及年度財務概、預、決算方案并呈交總經理審定；
財務總監(jiān)定期向總經理提交財務分析報告；
財務總監(jiān)負責編制和向總經理提交股利分配方案；
財務總監(jiān)負責檢查、督促公司稅賦執(zhí)行情況。
目錄
中遠房地產專業(yè)管理委員會組成、職能描述
專業(yè)委員會是董事會下屬輔助工作機構，是對董事會對重大控制內容進行專業(yè)化劃分設立，通過有效利用公司外部專家資源及內部部門管理人員經驗參與溝通，為董事會提供決策依據，以保證董事會決策的科學性、準確性、合法性。專業(yè)委員會向董事會負責并匯報工作。
各專業(yè)委員會可以聘請專業(yè)評估師、獨立財務顧問、法律顧問等中介機構為其決策提供專業(yè)意見。
中遠房地產設置專業(yè)管理委員會的構成：
預算委員會
投資委員會
審計委員會
薪酬（提名）委員會
預算委員會
人員組成：
組成人員：主任1人（董事長或授權董事）、委員6－8人（建議其中董事2人、 外部專家1－2人、其余由財務總監(jiān)、其他公司內部人員組成）
預算委員會的主要職責
根據公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略對戰(zhàn)略規(guī)劃目標進行分解；
探討公司業(yè)務發(fā)展，制定公司年度預算（經營計劃預算），包括公司年度經營綜合計劃的編制、公司財務收支計劃、信貸計劃和成本計劃并負責監(jiān)控實施情況；
制訂本公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
預算委員會章程（討論）
投資委員會
人員組成
人員組成：投資委員會主任1人（董事長授權董事）、委員4－6人（其中 董事1－2人，外部專家、其余由財務總監(jiān)、其他公司內部人員組成）
投資委員會職能
以公司戰(zhàn)略方向為指引，負責審議公司年度重大投資事項的必要性與可行性；
對公司涉及股權、債權投資進行評估、審核，出具建議方案；
對公司涉及開發(fā)的重大投資（如：土地購置及儲備）進行評估審核，出具建議方案；
監(jiān)督、核實公司重大投資政策和決策
投資委員會章程描述（討論）
審計委員會
人員組成
人員組成：審計委員會主任（董事長授權董事），委員4－6人（其中其他
董事1－2人，外部專家、其余由財務總監(jiān)、其他公司內部人員組成）
審計監(jiān)督委員會職能
檢查本公司會計政策、財務狀況和財務報告程序；
監(jiān)督公司年度經營綜合計劃的執(zhí)行狀況、公司財務收支狀況、信貸和成本完成情況，促進各項經濟指標的實現；
對公司重大資產處置方案進行審核，保證交易的合理性；
對公司重要經濟合同的簽署進行審查，保全公司利益；
負責對公司財務部門的工作指導和檢查；
檢查和監(jiān)督本公司及其下屬公司存在或潛在的所有形式的風險，如財務風險（包括物流風險、資金風險、擔保風險、投資風險）
董事會賦予的其他職能。
審計委員會章程描述（討論）
薪酬（提名）委員會
人員組成
人員組成：由董事及獨立董事、外部專家構成（建議5人左右）
薪酬（提名）委員會職能
界定董事會的功能和職責；
界定職業(yè)經理人的功能和職責；
董事會通過薪酬（提名）委員會提名總經理（高級管理人員）、獨立董事并制定繼任計劃；
向董事會提名總經理和董事會成員，制訂總經理（高級管理人員）的薪酬標準；
對董事會、董事、總經理進行評估年終考績的審核及審核標準的制定與更改。
薪酬委員會章程描述（討論）
目錄
法人治理結構的特點
董事會成員的戰(zhàn)略決策角色定位
董事會成員的監(jiān)督執(zhí)行角色定位
目錄

美國公司董事會的人員配置
優(yōu)點：
非執(zhí)行董事做為行業(yè)專家可為公司戰(zhàn)略的制定提供意見和建議
董事會制定戰(zhàn)略可以做到客觀、公正和獨立
可以很好的運作董事會
缺點
非執(zhí)行董事間配合容易出現問題
有可能是一群對業(yè)務不懂的人來告訴懂行的人如何經營
可能造成一種不能有力的控制或指導公司行為的機制
解決方法
設置各種功能的委員會
經理人員參加董事會會議，與董事會成員保持接觸
通過外部審計來制約和監(jiān)督董事的工作
美國公司董事會的職能
確立公司的經營理念和使命
選拔、監(jiān)控、評估、酬勞和替換CEO及其他高級執(zhí)行官員，確保管理層的換屆繼任
審議和批準管理層戰(zhàn)略計劃及業(yè)務計劃
審議和批準公司的財務指標、計劃和行動，包括重大的資本配置和開支
審議和批準非常業(yè)務的重要交易
將公司業(yè)績與戰(zhàn)略計劃和業(yè)務計劃相比較進行監(jiān)控
確保道德行為及遵循法律、審計和會計準則及公司自己的治理文件
評估自身實現董事會職責的有效性
行使法律規(guī)定或在公司治理文件中劃歸董事會的其他職責
美國公司治理委員會
人員配置
由獨立董事構成，在必要時自由地聘用獨立的顧問
職能
負責董事會的治理工作
界定董事會的功能和職責
界定CEO的功能和職責
工作內容
制訂獨立董事的繼任計劃
董事會通過委員會制定CEO的繼任計劃和選撥過程
向董事會提名CEO和董事會成員，制訂CEO的薪酬
對董事會、董事、CEO進行評估
美國公司CEO職能
執(zhí)行董事會的決議，并依照決議確定公司大政方針，研究制定具體措施；
與董事會一起參與公司戰(zhàn)略的制定，行使董事長部分職能；
確定內部組織機構，安排各個職能部門的人員；
經董事會授權，代表公司對外簽訂合同和處理業(yè)務；
定期向董事會報告業(yè)務情況，向董事會提交年度報告；
招聘或解雇公司職工；
主持公司的日常業(yè)務活動。
德國模式
德國模式的特點
典型的三權分立原則（決策、執(zhí)行、監(jiān)督）
減弱股東大會的職能
股東大會下設監(jiān)事會，監(jiān)事會對董事會行使監(jiān)督職能
監(jiān)事由股東大會選舉和罷免，董事由監(jiān)事會選舉和罷免
職工參與制，勞方代表在監(jiān)事會中所占的比例在1/3至1/2之間
日本模式
國內上市公司法人制理結構
股東大會的職能
決定公司的經營方針和投資計劃
 選舉和更換董事
 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事
 審議批準董事會的報告
 審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告
 審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案
 審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案
 對公司增加或者減少注冊資本作出決議
 對發(fā)行公司債券作出決議
 對股東向股東以外的人轉讓出資作出決議
 對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議
 修改公司章程
董事會的職能
董事會對股東會負責，行使下列職權： 
負責召集股東會，并向股東會報告工作
執(zhí)行股東會的決議
決定公司的經營計劃和投資方案
制訂公司的年度財務預算方案、決算方案 
制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案 
制訂公司增加或者減少注冊資本的方案
擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案 
決定公司內部管理機構的設置
聘任或者解聘公司經理（總經理）（以下簡稱經理），根據總經理的提名，聘任或者解聘公司副經理、財務負責人，決定其報酬事項 
制定公司的基本管理制度
監(jiān)事會
設立目的
由于公司股東分散，專業(yè)知識和能力差別很大，為了防止董事會、經理濫用職權，損害公司和股東利益，就需要在股東大會上選出這種專門監(jiān)督機關，代表股東大會行使監(jiān)督職能。
監(jiān)事會的組成
監(jiān)事會由全體監(jiān)事組成。監(jiān)事的資格基本上與董事資格相同，并必須經股東大會選出。
監(jiān)事可以是股東、公司職工，也可以是非公司專業(yè)人員。其專業(yè)組成類別應由公司法規(guī)定和公司章程具體規(guī)定。但公司的董事長、副董事長、董事、總經理、經理不得兼任監(jiān)事會成員。監(jiān)事會設主席、副主席、委員等職。
監(jiān)事會的職權范圍：
可隨時調查公司生產經營和財務狀況，審閱帳簿、報表和文件，并請求董事會提出報告；
必要時，可根據法規(guī)和公司章程，召集股東大會；
列席董事會會議，能對董事會的決議提出異議，可要求復議；
對公司的各級管理人員提出罷免和處分的建議。
經理層職能
執(zhí)行董事會的決議，并依照決議確定公司大政方針，研究制定具體措施；
確定內部組織機構，安排各個職能部門的人員；
經董事會授權，代表公司對外簽訂合同和處理業(yè)務；
定期向董事會報告業(yè)務情況，情況向董事會提交年度報告；
招聘或解雇公司職工；
主持公司的日常業(yè)務活動。
管理委員會

遠卓—中遠公司法人治理結構咨詢建議報告