資產使用效果考察報告
綜合能力考核表詳細內容
資產使用效果考察報告
制度名 資產使用效果考察報告
電子文件編碼 GLWA087 頁碼 2-1
××廠流動資金使用效果考察報告
××廠是生產小型交流電動機的專業(yè)廠,近幾年來,該廠生產連年發(fā)展,品種不斷擴大,銷量大幅度上升,為國家提供了大量的積累和外匯收入。
同××××年相比,××××年該廠工業(yè)總產值(按不變價)增長2.2倍,產量增長2.2倍,品種規(guī)格增長2.3倍,質量穩(wěn)步提高,已有38%的產品達到國際標準。產品不僅暢銷全國,還遠銷歐美和東南亞。近三年,出口電機共達××萬臺,創(chuàng)匯×××萬美元,稅利總額達××萬元。
但從資金使用分析來看,還存在一定的差距。定額流動資金周轉天數(shù)××××年為××天,比××××年××天慢××天,相對多占用流動資金×××萬元。
一、流動資金周轉緩慢
(一)產品降價,銷售收入減少,影響流動資金周轉××天。
(二)產品直接對外后,資金結算方式改變,使流動資金周轉緩慢×天。
該廠出口產品原由外貿公司經銷,產品完工后,工貿雙方立即結算,付款周期最長×天。去年,工廠直接對外銷售,外貿公司代理發(fā)運和外匯結算,要等商品上船6個月后,外商將貸款匯入,再由外貿公司按月結算,貨款回籠期大大延長。據(jù)統(tǒng)計,該廠××××年中期發(fā)出到年底沒有回籠的出口產品占用資金達×××萬元,影響當年銷售收入××××萬元,比××××年慢×天。
二、定額資產占用額上升
(一)由于出口產品品種增加而使資金多占用××萬元;國外進口軸承、出口包裝物等儲備增多而使資金多占用××萬元。
簽發(fā)人 責任人簽名
制度名 資產使用效果考察報告
電子文件編碼 GLWA087 頁碼 2-2
二)庫存材料結構不合理,主要材料儲備偏低,輔料儲備偏高,以致該廠××××年曾幾度出現(xiàn)過停工待料現(xiàn)象。
(三)產品單位成本增加。以可比產品按加權平均計算,××××年單臺成本平均為×××元,比××××年增加××元,××××年庫存量×××臺,成品資金多占用××萬元。
(四)產銷率降低,成品庫存上升。其中A系列電機××××年平均產銷率僅為××%,比××××年減少××%,即相對減少銷售××××臺,平均占用資金××萬元;B系列電機××××年產銷率平均為××%,比××××減少××%,即相對減少銷售××××臺,多占用資金××萬元。
三、幾點建議
為進一步挖掘資金潛力,減少資金占用,加速資金周轉,提出如下建議:
(一)抓采購供應計劃管理,特別是在制訂一系列輔料采購計劃時,優(yōu)先考慮現(xiàn)有庫存,逐步使庫存偏高的材料資金壓下來,可壓低××萬元以上。
(二)抓產銷率的提高,如能使產銷率提高到××××年××%的水平,則成品庫存量可比××××年庫存量減少三分之一,即可壓縮××萬元資金占用。為實現(xiàn)這項目標,應著重抓生產均衡率,同時,抓產品驗收、裝箱、發(fā)運、托收結算各環(huán)節(jié)的協(xié)調工作。
(三)通過外銷貿易談判,爭取縮短貨款回籠結算期限。以該廠與德國××××公司業(yè)務為例,產品發(fā)出后,貨款實際回籠期達8個月。如趁貿易協(xié)定談判的機會,促使外商改為信用證結算方式,則可縮短結算在途期4個月;再與代理出口的外貿出口公司協(xié)商,貨款當月劃付,則又可平均縮短半個月的結算在途期,從而加速資金周轉。
財務科經濟分析小組
××××年×月×日
簽發(fā)人 責任人簽名
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××廠流動資金使用效果考察報告
××廠是生產小型交流電動機的專業(yè)廠,近幾年來,該廠生產連年發(fā)展,品種不斷擴大,銷量大幅度上升,為國家提供了大量的積累和外匯收入。
同××××年相比,××××年該廠工業(yè)總產值(按不變價)增長2.2倍,產量增長2.2倍,品種規(guī)格增長2.3倍,質量穩(wěn)步提高,已有38%的產品達到國際標準。產品不僅暢銷全國,還遠銷歐美和東南亞。近三年,出口電機共達××萬臺,創(chuàng)匯×××萬美元,稅利總額達××萬元。
但從資金使用分析來看,還存在一定的差距。定額流動資金周轉天數(shù)××××年為××天,比××××年××天慢××天,相對多占用流動資金×××萬元。
一、流動資金周轉緩慢
(一)產品降價,銷售收入減少,影響流動資金周轉××天。
(二)產品直接對外后,資金結算方式改變,使流動資金周轉緩慢×天。
該廠出口產品原由外貿公司經銷,產品完工后,工貿雙方立即結算,付款周期最長×天。去年,工廠直接對外銷售,外貿公司代理發(fā)運和外匯結算,要等商品上船6個月后,外商將貸款匯入,再由外貿公司按月結算,貨款回籠期大大延長。據(jù)統(tǒng)計,該廠××××年中期發(fā)出到年底沒有回籠的出口產品占用資金達×××萬元,影響當年銷售收入××××萬元,比××××年慢×天。
二、定額資產占用額上升
(一)由于出口產品品種增加而使資金多占用××萬元;國外進口軸承、出口包裝物等儲備增多而使資金多占用××萬元。
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二)庫存材料結構不合理,主要材料儲備偏低,輔料儲備偏高,以致該廠××××年曾幾度出現(xiàn)過停工待料現(xiàn)象。
(三)產品單位成本增加。以可比產品按加權平均計算,××××年單臺成本平均為×××元,比××××年增加××元,××××年庫存量×××臺,成品資金多占用××萬元。
(四)產銷率降低,成品庫存上升。其中A系列電機××××年平均產銷率僅為××%,比××××年減少××%,即相對減少銷售××××臺,平均占用資金××萬元;B系列電機××××年產銷率平均為××%,比××××減少××%,即相對減少銷售××××臺,多占用資金××萬元。
三、幾點建議
為進一步挖掘資金潛力,減少資金占用,加速資金周轉,提出如下建議:
(一)抓采購供應計劃管理,特別是在制訂一系列輔料采購計劃時,優(yōu)先考慮現(xiàn)有庫存,逐步使庫存偏高的材料資金壓下來,可壓低××萬元以上。
(二)抓產銷率的提高,如能使產銷率提高到××××年××%的水平,則成品庫存量可比××××年庫存量減少三分之一,即可壓縮××萬元資金占用。為實現(xiàn)這項目標,應著重抓生產均衡率,同時,抓產品驗收、裝箱、發(fā)運、托收結算各環(huán)節(jié)的協(xié)調工作。
(三)通過外銷貿易談判,爭取縮短貨款回籠結算期限。以該廠與德國××××公司業(yè)務為例,產品發(fā)出后,貨款實際回籠期達8個月。如趁貿易協(xié)定談判的機會,促使外商改為信用證結算方式,則可縮短結算在途期4個月;再與代理出口的外貿出口公司協(xié)商,貨款當月劃付,則又可平均縮短半個月的結算在途期,從而加速資金周轉。
財務科經濟分析小組
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