R/3 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述-財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)(ppt)
R/3 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述
財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)



提綱……
系統(tǒng)特點(diǎn)概述
功能模塊介紹
常見問題分析
應(yīng)用實(shí)例分析
R/3 體系
財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)構(gòu)架
系統(tǒng)集成 – 與后勤系統(tǒng)
集成的財(cái)務(wù)系統(tǒng)
實(shí)時(shí)的、集成的業(yè)務(wù)交易處理
計(jì)劃實(shí)施的閉環(huán)監(jiān)控系統(tǒng)
多層組織機(jī)構(gòu)
預(yù)算體系
機(jī)構(gòu)
部門（成本中心）
公司（獨(dú)立法人）
事業(yè)部（利潤(rùn)中心）
集團(tuán)
功能范圍
后勤：銷售，采購(gòu)，生產(chǎn)
財(cái)務(wù)：現(xiàn)金，資本，費(fèi)用，收入，利潤(rùn)
人力資源
可能性
主預(yù)算
靈活預(yù)算
時(shí)效性
長(zhǎng)期預(yù)算，年度預(yù)算，期間預(yù)算，短期決策
功能模塊介紹
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
總帳，應(yīng)收，應(yīng)付，固定資產(chǎn)，合并……
管理會(huì)計(jì)（控制）
間接成本，生產(chǎn)成本，獲利能力分析…..
資金管理
現(xiàn)金，現(xiàn)金預(yù)測(cè)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，貸款……
投資管理
投資請(qǐng)求，計(jì)劃，措施……
項(xiàng)目管理
項(xiàng)目定義，計(jì)劃，監(jiān)控……
企業(yè)控制
利潤(rùn)中心，決策信息系統(tǒng)……
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 總帳
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 總帳與其他系統(tǒng)的集成
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 應(yīng)收/應(yīng)付帳
集成
總帳 – 供應(yīng)商子帳 – 采購(gòu)系統(tǒng)
總帳 – 客戶子帳 – 銷售系統(tǒng)
未清項(xiàng)處理
特殊業(yè)務(wù)流程
預(yù)收款、預(yù)付款
應(yīng)收匯票、應(yīng)付匯票
自動(dòng)業(yè)務(wù)流程
付款
催款
信用及風(fēng)險(xiǎn)管理
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 固定資產(chǎn)

折舊
性能價(jià)值
保險(xiǎn)策略


財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 合并
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 合并步驟
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 特殊目的帳
通過自定義的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) - “特殊目的帳”
收集、匯總來自個(gè)功能模塊的交易數(shù)據(jù)
形成特殊的信息組合，包含
系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)信息
用戶自定義的數(shù)據(jù)字段
提供數(shù)據(jù)補(bǔ)充和修改功能
支持特殊用途的數(shù)據(jù)報(bào)表和分析

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 特殊目的帳的數(shù)據(jù)流
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 出差管理
與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和人力資源管理集成
計(jì)劃和管理員工出差的整個(gè)過程
一次信息錄入，同時(shí)完成
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算
成本會(huì)計(jì)核算
工資管理（個(gè)人所得稅計(jì)算）
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 出差管理業(yè)務(wù)流程
管理會(huì)計(jì)
管理會(huì)計(jì) – 成本中心結(jié)構(gòu)
管理會(huì)計(jì) – 成本中心會(huì)計(jì)的目標(biāo)
回答：“成本在何處發(fā)生？”
跟蹤記錄成本在企業(yè)內(nèi)部的所有流動(dòng)
實(shí)現(xiàn)間接生產(chǎn)成本
計(jì)劃、分配、管理、監(jiān)控
實(shí)現(xiàn)責(zé)任成本會(huì)計(jì)
為績(jī)效評(píng)估提供依據(jù)
為改進(jìn)管理尋找切入點(diǎn)
形成費(fèi)用預(yù)算
可傳輸?shù)截?cái)務(wù)會(huì)計(jì)的預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表
管理會(huì)計(jì) – 成本中心會(huì)計(jì)
管理會(huì)計(jì) – 內(nèi)部訂單

按管理會(huì)計(jì)目標(biāo)分類

單一訂單
長(zhǎng)期訂單
統(tǒng)計(jì)訂單

按功能分類

任務(wù)訂單
資本投資訂單
成本費(fèi)用訂單
維護(hù)訂單
管理會(huì)計(jì) – 基于活動(dòng)的成本
管理會(huì)計(jì) – 生產(chǎn)成本控制
管理會(huì)計(jì) – 生產(chǎn)成本控制
方法
標(biāo)準(zhǔn)成本法
基于后勤數(shù)據(jù)：物料主數(shù)據(jù)，BOM，Routing
基于成本中心作業(yè)價(jià)格和間接成本分配
計(jì)劃成本
基于后勤數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)成本估算和訂單成本估算
實(shí)際成本
物料消耗
成本中心間接成本分配
成本中心作業(yè)成本分配，價(jià)格重估
結(jié)算到庫(kù)存
差異分析
投入差異：價(jià)格差異，資源差異，數(shù)量差異
產(chǎn)出差異：數(shù)量差異
傳送到“獲利能力分析”系統(tǒng)
管理會(huì)計(jì) – 獲利能力分析
出發(fā)點(diǎn)：面向市場(chǎng)的觀點(diǎn)
目的：確定產(chǎn)品和服務(wù)在各種條件下的獲利能力
對(duì)象：獲利段
如產(chǎn)品，機(jī)構(gòu)，客戶，訂單，業(yè)務(wù)范圍
數(shù)據(jù)：靈活定義的結(jié)構(gòu)
方法：邊際利潤(rùn)法
基礎(chǔ)：多維數(shù)據(jù)庫(kù)
管理會(huì)計(jì) – 獲利能力分析的數(shù)據(jù)流
管理會(huì)計(jì) – 獲利能力分析的應(yīng)用
長(zhǎng)期計(jì)劃
盈虧臨界點(diǎn)
計(jì)劃點(diǎn)
年度預(yù)算
中短期計(jì)劃
期間預(yù)算
決策支持，例：是否實(shí)施一項(xiàng)促銷計(jì)劃
集成
向銷售和運(yùn)作計(jì)劃（SOP）傳輸數(shù)據(jù)
向“利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)”傳輸數(shù)據(jù)
資金管理
現(xiàn)金管理
短期現(xiàn)金流的優(yōu)化和監(jiān)控
現(xiàn)金預(yù)算管理
中、長(zhǎng)期現(xiàn)金流的計(jì)劃、預(yù)測(cè)、監(jiān)控
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理
預(yù)測(cè)、分析、監(jiān)控資金與資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)
資金管理
管理資金交易，提供靈活的分析報(bào)表
貸款管理
處理貸款從獲取到償還的整個(gè)過程
項(xiàng)目管理
項(xiàng)目
外部財(cái)務(wù)項(xiàng)目
內(nèi)部財(cái)務(wù)項(xiàng)目：費(fèi)用、投資
項(xiàng)目管理工具
工作分解結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、工作包
計(jì)劃并監(jiān)控
成本
收入
物流
進(jìn)度
集成
FI,CO,MM,PP
投資管理
投資請(qǐng)求
投資策劃管理：建議，分析，決策
投資計(jì)劃
通過“分層投資結(jié)構(gòu)”反映一定期間內(nèi)企業(yè)整個(gè)機(jī)構(gòu)的總體投資計(jì)劃
投資預(yù)算的編制和監(jiān)控
投資措施
對(duì)象：內(nèi)部訂單 ( CO )和項(xiàng)目 (PS)
與在建工程連接
成本計(jì)劃、核算、監(jiān)控

企業(yè)控制
利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)
組織機(jī)構(gòu)：利潤(rùn)中心
與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)并行記錄所有與利潤(rùn)有關(guān)的交易
支持靈活的統(tǒng)計(jì)指數(shù)分析
支持中、短期企業(yè)計(jì)劃
基于成本中心，內(nèi)部訂單，項(xiàng)目，獲利能力分析，生產(chǎn)計(jì)劃
決策信息系統(tǒng)
基于財(cái)務(wù)、后勤、人力資源信息系統(tǒng)
匯集整個(gè)企業(yè)所有業(yè)務(wù)模塊中的計(jì)劃和實(shí)際數(shù)據(jù)
面向企業(yè)高層管理人員提供靈活的數(shù)據(jù)分析和報(bào)表


企業(yè)控制 - 利潤(rùn)中心數(shù)據(jù)流
企業(yè)控制 – 決策信息系統(tǒng)
常見問題分析
國(guó)外軟件與國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)制度要求的差別
基礎(chǔ)：公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是一致的
特點(diǎn)：不存在無法克服的差別
趨勢(shì)：全球化使差別日趨縮小
標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表不能滿足全部報(bào)表需求
輸出格式問題
數(shù)據(jù)基礎(chǔ)問題
當(dāng)前工作模式與R/3系統(tǒng)的側(cè)重點(diǎn)不同
基礎(chǔ)？
重點(diǎn)？
業(yè)務(wù)流程改變，職責(zé)再分配
被動(dòng)地改變
主動(dòng)地改變
功能太多，如何……
取舍
實(shí)施步驟 ?
根本問題：財(cái)務(wù)系統(tǒng)的目標(biāo)定位
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的比較
管理行為 - 會(huì)計(jì)體系 - R/3功能
應(yīng)用案例：獲利能力分析
關(guān)鍵字
機(jī)型
地區(qū)
分銷商
數(shù)據(jù)源
銷售管理
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
間接費(fèi)用管理
生產(chǎn)成本控制
獲利能力分析
項(xiàng)目管理
應(yīng)用案例：獲利能力分析
謝謝！

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