務部崗位說明

文 件 名 稱：財務部崗位說明

文 件 編 號：MY3—003

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日 期：2004/7/5 日 期：2004/7/6

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1 目的
制定財務部崗位說明，明確財務部各崗位職責及人員能力要求，以確保公司之生產運作順利完成。
2 適用范圍
財務部全體人員。
3 財務部崗位圖


3 財務部崗位說明
3.1 財務部經理崗位說明
3.1 財務部經理崗位說明
3.1.1 財務部經理職責
3.1.1.1 在總經理領導下，負責主持本部門的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內的各項工作任務。
3.1.1.2 貫徹落實本部門崗位責任制和工作標準，密切與生產、經營、辦公室等部門的工作聯(lián)系，加強與有關部門的協(xié)作。
3.1.1.3 負責組織《會計法》及地方政府有關財務工作法律法規(guī)的貫徹落實。
3.1.1.4 負責組織公司財務管理制度及其實施細則的擬定、修改、補充和實施。
3.1.1.5 負責編寫公司全年預、決算報告，并根據(jù)公司董事會通過的財務預算計劃統(tǒng)籌工作。
3.1.1.6 組織并領導編制公司財務計劃、審查財務計劃，擬定資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開辟財源，加速資金周轉，提高資金使用效果。
3.1.1.7 負責組織公司的成本管理工作。進行成本預測、控制、核算、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費用，提高監(jiān)察利潤水平，確保公司利潤指標的完成。
3.1.1.8 負責建立和完善公司財務稽核、審計內部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況。
3.1.1.9 審查公司經營計劃及各項經濟合同，并認真監(jiān)督其執(zhí)行，參與公司經營、基本建設、技術改造和其他項目的經濟效益的議定。
3.1.1.10 組織考核、分析公司經營成果，提出可行的建議和措施。
3.1.1.11 負責財會人員的業(yè)務培訓。規(guī)劃會計機構、會計專業(yè)職務的設置和會計人員的配備，組織會計人員培訓和考核，堅持會計人員依法行使職權。
3.1.1.12 負責向公司總經理匯報財務狀況和經營成果。定期或不定期匯報各項財務收支和盈虧情況，以便領導及時進行決策。
3.1.1.13 有權向總經理提議下屬人選，并對其工作考核評價。
3.1.1.14 對所管的印章必須要妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。
3.1.1.15 完成公司領導交辦的其他工作任務。
3.1.2 財務部經理能力要求
3.1.2.1 具有大專以上的文化程度和會計專業(yè)技術資格。
3.1.2.2 熟悉國家財經法律、法規(guī)和方針、政策以及公司章程，掌握本行業(yè)業(yè)務知識。
3.1.2.3 熱愛本公司，有較強的綜合協(xié)調能力和組織管理能力。
3.1.2.4 虛心好學，積極進取，有較強的工作責任感和事業(yè)心。
3.1.2.5 堅持原則，廉潔奉公。
3.2 會計崗位說明
3.2.1 會計職責
3.2.1.1 服從分配，聽從指揮，并嚴格遵守公司各項規(guī)章制度和有關規(guī)定。
3.2.1.2 在財務部經理領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產基金增減和經費收支進行核算。
3.2.1.3 正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。
3.2.1.4 負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。
3.2.1.5 負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。
3.2.1.6 負責會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
3.2.1.7 及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
3.2.2 會計能力要求
3.2.2.1 具有大專以上文化程度和會計專業(yè)技術資格。
3.2.2.2 熟悉國家的財經法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策。
3.2.2.3 有較強的組織能力和工作責任感、事業(yè)心。
3.3 出納崗位說明
3.3.1 出納職責
3.3.1.1 嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。復核的主要內容是：核對收付憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致，金額是否相符，審核無誤后才能辦理款項收付。
3.3.1.2 對于重大的開支，必須經過公司領導審核簽章，方可辦理。
3.3.1.3 嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，并由領用支票人在專設的登記簿上簽章。并隨時掌握銀行存款，以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象。
3.3.1.4 銀行存款日記賬按規(guī)定序時記帳，按日結出余額，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達賬項，要及時查詢。嚴禁將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結算。
3.3.1.5 要保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代辦保管。
3.3.1.6 對空支票和空白收據(jù)必須嚴格管理，專設簽記簿登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領用、注銷手續(xù)。
3.3.1.7 出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
3.3.1.8 完成領導交辦的其它工作。
3.3.2 出納能力要求
3.3.2.1 持有會計證。
3.3.2.2 具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。
3.3.2.3 熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度。
3.3.2.4 遵守職業(yè)道德（主要包括：①敬業(yè)愛崗②熱愛本職工作③依法辦事④客觀公正⑤保守秘密）。
務部崗位說明