新經(jīng)濟形態(tài)下企業(yè)現(xiàn)金流管理

新經(jīng)濟形態(tài)下企業(yè)現(xiàn)金流管理
課程背景：
企業(yè)發(fā)展的核心問題是生存問題，而生存的關鍵是在于企業(yè)的運營資金管理。商業(yè)奇才李嘉誠先生說過：“一家公司即使有盈利也可破產(chǎn)，一家公司的現(xiàn)金流是正數(shù)的話便不容易倒閉”?，F(xiàn)金流是企業(yè)的生命線，現(xiàn)金流一旦中斷，絕大多數(shù)企業(yè)就會瞬間陷入困境，基本上企業(yè)的倒閉、破產(chǎn)都是因為資金鏈斷裂，不賺錢的企業(yè)可以在一段期間內(nèi)生存的原因是它仍然有足夠的現(xiàn)金流，而沒有現(xiàn)金流的企業(yè)是無法生存的。企業(yè)運營資金的管理必須做到防范于未然，沒有良好的資金計劃，有時會出現(xiàn)“一分錢難倒英雄漢”的境地。《企業(yè)運營資金管理》減少、規(guī)避風險，提高資金周轉效率、提升企業(yè)盈利能力。
課程收益：
【精準決策】運用大數(shù)據(jù)的分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風險，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法
【熟練應用】學習掌握資金預測工具，熟練運用相應的工具方法舉一反三，真正學以致用，創(chuàng)造出財務運營管理價值
授課時長：1天，6小時/天
授課對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、高管、財務負責人、部門經(jīng)理及相關管理者
授課方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗分享+實操演練
課程大綱
第一講：營運資金管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要性
一、故事情節(jié)導入：企業(yè)盈利能力的提升靠的是什么？
1. 更快的資產(chǎn)周轉能力
2. 更高的財務杠桿（需具有債務償還能力）
3. 更強的獲利能力
案例分析
二、企業(yè)運營資金PDCA四步曲閉環(huán)管理
1. 通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題；
2. 深挖問題背后的真正原因；
3. 深挖出原因后對癥下藥，提出解決辦法及管理措施；
4. 對采取的管理措施及改進辦法進行效查檢驗，優(yōu)化與完善管理過程；
案例分享：存貨管理對資金占用的影響
三、導致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因
1) 經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏
2) 固定資產(chǎn)投資過大
3) 過多庫存積壓滯銷
4) 應收賬款逾期過多
5) 過多的短期借款
案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果
第二講：如何做好企業(yè)資金籌劃管理
一、經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本
1. 經(jīng)營活動——企業(yè)造血功能
2. 投資活動——企業(yè)換血功能
3. 籌資活動——企業(yè)輸血功能
二、日常經(jīng)營管理之舉
1. 盤點家當
2. 輕重緩急
3. 利用紅利
4. 首當其沖
5. 調(diào)整策略
6. 主張權利
7. 友好協(xié)商
8. 盤活資產(chǎn)
9. 緊衣縮食
案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”
案例講解：OPM戰(zhàn)略管理
案例講解：資金安全風險管理
三、長期經(jīng)營規(guī)劃之措1. 現(xiàn)金為王
2. 互補投資
3. 未雨綢繆
案例探討：什么樣的企業(yè)擁有源源不斷的現(xiàn)金流？
工具管理：短中長期資金預測管理工具
四、集團資金管控主要模式解析
1．企業(yè)對運營資金管控的三個層次
1) 資金監(jiān)控
2) 資金結算管理
3) 理財結合風險管理
2．企業(yè)集團資金集中管理面臨的現(xiàn)實難題
1) 企業(yè)集團公司治理問題制約了資金管理模式作用的發(fā)揮
2) 資金管理模式缺乏統(tǒng)一的指導思想，協(xié)調(diào)難度大
3) 各種資金管理模式功能發(fā)揮不足
3．實施資金集中管理的明顯優(yōu)勢
1) 增收節(jié)支
2) 提高資金使用效率
3) 降低金融風險
4．企業(yè)集團資金集中管理的運作模式
1) 報賬中心
2) 結算中心
3) 內(nèi)部銀行
4) 現(xiàn)金池
5) 財務公司
第三講：應收賬款的管理與催收技巧
案例導入：一個人的信譽是如何破產(chǎn)的
一、應收賬款的利弊分析及對企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策
1. 擴大銷售
2. 減少庫存
3. 增加壞賬風險
4. 催收成本高資金周轉難
5. 虛增賬面利潤
6. 持有成本增加
二、應收賬款管理原則及營銷策略
1) 流動性（與存貨對比）原則
2) 效益性（最小的持有成本）原則
3) 以企業(yè)的信用政策為依據(jù)
4) 控制發(fā)生規(guī)模保持最佳水平
5) 注重日常監(jiān)控
6)?及時追收及健全壞賬注銷制度
7) 形成不良應收款的因素有哪些？
8) 如何捕捉應收賬款的危險信號
9) 應收賬款的管理工具
10) 應收賬款回款天數(shù)DSO的運用
三、應收賬款的控制策略
1.?事前控制
1) 建立健全應收賬款的綜合管理制度
A. 賒銷業(yè)務管理制度
B. 應收賬款監(jiān)控管理制度
C. 應收賬款交接管理制度
D. 應收賬款獎懲激勵制度
E. 應收賬款催收管理制度
2) 嚴格執(zhí)行賒銷的審批權限和手續(xù)，加強監(jiān)控和風險預警管理
3) 明確界定應收賬款的催收和管理責任
4) 加強客戶資信度管理
A. 信用政策制訂
B. 客戶信用評估的三種方法
C. 信用等級核查
D. 調(diào)整信用等級
5) 建立健全壞賬準備金制度
管理工具：客戶等級評定審核表
2.?事中控制
1) 業(yè)務部門“四掌握”原則
2) 財務部門“十及時”原則
3) 加強銷售合同管理
3.?事后控制
1) 成立追賬組
2) 制訂清欠方案
3) 后期財務處理
四、應收賬款催收基本策略及應對方法
1．應收賬款拖欠原因分析及解決措施
1)?企業(yè)自身原因分析及解決措施
2)?客戶方面原因分析及解決措施
2．應收賬款催討技巧
1)?針對不同類型客戶使用不同催收方法
2)?針對不對類型企業(yè)使用不同催討策略
3)?針對不同情形采取不同人員的催收技巧
3．客戶關系維系技巧與溝通方法
1)?尊重客戶
2)?做出讓客戶意想不到的舉動
3)?延長客戶關系的生命周期
4)?懂得人情世故
5)?攻其要害，投其“所好”
3. 應收賬款催收基本策略
1) “快”：對意外事情的反應要快
2) “勤”：催討的頻率要高
3) “粘”：不輕易答應客戶要求，對有松動的要及時達成還款承諾
4) “纏”：對債務人的交涉要層層逼近
5) “逼”：對客戶的弱點直接施壓，適當提高施壓等級
2．應收賬款催收的應對方法
1) 商業(yè)性質(zhì)的解決辦法及注意事項
2) 法律性質(zhì)的解決辦法及注意事項

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