公司新銷售模式下應對的財務模式.doc
公司新的銷售模式下應對的財務模式

針對新的銷售管理模式，財務部建立相應帳目來管理流動資金定額，進銷差價以及銷售費用額度，該帳目由財務部專設銷售核算組負責管理，根據(jù)相關部門的需求，提供相關數(shù)據(jù)。

建立流動資金帳戶
核算內(nèi)容：主要核算總部向各分公司分配的流資定額的使用情況，該帳戶下設各分公司，各分公司設置期初占用額，期初核定額度。每周帳戶管理員依據(jù)流動資金的占用量計算分公司計息。
總公司對分公司期初額度核定后，分公司可根據(jù)各自的實際流動資金占用量，向公司提出申請，核減或核增流動資金定額，增減部分由分公司按月計息，申請期限最低一個月。申請追加=額度原則上不超過分公司額度的30%，公司批準后，可使用追加額度，核減或核增額按公司規(guī)定利率計息，所計利息計入進銷差價帳戶。
帳戶管理員沖減額度依據(jù)：公司成品代銷票，發(fā)往駐外倉庫的計劃單。按統(tǒng)一到岸價登記各分公司流動資金占用額度。
帳戶管理員增加額度依據(jù)：原則上以收到回款憑證按分公司作為增加流動資金定額依據(jù)。
帳戶管理員為保證該帳戶的準確性和及時性，要做到每筆業(yè)務及時登記到該流動資金帳戶。為保證各分公司及時...
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