某集團(tuán)預(yù)算管理制度(5個doc)
預(yù)算啟動會議
1 范圍
預(yù)算啟動會議系指在各部門事先對本部門下一年度工作進(jìn)行充分預(yù)測的基礎(chǔ)上，公司召開由公司董事長、董事會董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及各部門經(jīng)理級參加的會議。
2 控制目標(biāo)
2.1 各部門在事先充分準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上參加會議
2.2 確保根據(jù)各部門的預(yù)測平衡公司的戰(zhàn)略目標(biāo)來確定下一預(yù)算年度的總體經(jīng)營目標(biāo)值，并將其分解落實到相關(guān)部門
3 主要控制點
3.1 將協(xié)調(diào)后的經(jīng)營目標(biāo)值與各部門經(jīng)理提交的預(yù)測報告進(jìn)行對比，將各部門預(yù)測目標(biāo)值的比較分析，歸檔入人力資源部員工考核檔案，納入干部年終考核
3.2 董事長、總經(jīng)理簽發(fā)預(yù)算會議紀(jì)要和各部門年度經(jīng)營目標(biāo)值
4 特定政策
4.1 9月10日前各部門經(jīng)理提交初步預(yù)測報告，9月中旬第一個周末召開預(yù)算會議
4.2 公司董事長、董事會董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及各部門經(jīng)理級參加年度預(yù)算會議，會議期間參加者如需請假，副總經(jīng)理以及部門經(jīng)理須有總經(jīng)理和董事長的批準(zhǔn)，總經(jīng)理和執(zhí)行董事須有董事長的批準(zhǔn)
4.3 財務(wù)行政主管副總在預(yù)算啟動會議開始時匯報本年度財務(wù)狀況及預(yù)算執(zhí)行情況
4.4 會議必須確定公司年度經(jīng)營目標(biāo)，目標(biāo)中需包括各部門費用制定依據(jù)及調(diào)整幅度
5 預(yù)算啟動會議流程說明C-02-001-001
步驟 涉及部門 步驟說明
1 董辦秘書、辦公室秘書 8月中旬董辦秘書通知辦公室秘書，確認(rèn)預(yù)算專題會議召開時間
2 辦公室秘書 9月1日辦公室秘書通知各部門經(jīng)理及以上人員準(zhǔn)備預(yù)算專題會議資料，確定召開日期并分發(fā)會議召開所需資料清單
3 各部門經(jīng)理 9月10日各部門經(jīng)理根據(jù)下年度戰(zhàn)略規(guī)劃結(jié)合市場預(yù)測、歷年銷售情況、銷售能力、研發(fā)能力、生產(chǎn)倉儲能力、人力資源、資金狀況等情況提交初步預(yù)測報告，并預(yù)測本部門未來年度的收入和費用。財務(wù)行政主管副總準(zhǔn)備未來年度的預(yù)算表格、1至8月預(yù)算執(zhí)行情況分析、四季度預(yù)算調(diào)整申請
4 辦公室 秘書匯總各部門提交的初步預(yù)測報告，財務(wù)行政主管副總遞交的預(yù)算表格、1至8月預(yù)算執(zhí)行情況分析、四季度預(yù)算調(diào)整申請作為預(yù)算會議初步審議內(nèi)容納入會議資料；另外將戰(zhàn)略行動計劃也納入會議資料

某集團(tuán)預(yù)算管理制度(5個doc)