240某某百貨集團(tuán)公司寶潔經(jīng)營部應(yīng)付帳款流程（樣本）(doc)
|某某百貨集團(tuán)公司寶潔經(jīng)營部應(yīng)付帳款流程（樣本） | |責(zé)任人： |IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊 | |編寫人： |日期： | |批準(zhǔn)人： |編碼： | 目的： 根據(jù)收日期，金額，及時支付寶潔貨款，保證14天付款獲取寶潔3%付款折扣及由調(diào) 整訂貨量而取得的折扣 原則： 1. 客戶向?qū)殱嵐居嗀?，?dāng)客戶收到貨物，將產(chǎn)品簽收單交到操作員處確認(rèn)，即記錄應(yīng)付 寶潔貨款。 2. 客戶獲得付款折扣，在付款時根據(jù)寶潔提供發(fā)票，在電腦作折扣記錄處理。 3. 財務(wù)員負(fù)責(zé)將已付款的單據(jù)并連同付款報告轉(zhuǎn)交電腦操作員，更新應(yīng)付款。 4. 操作員負(fù)責(zé)復(fù)核電腦應(yīng)付帳款與分銷商財務(wù)帳目一致。 運作流程 | |運作環(huán)節(jié) |電腦操 |運作人員 |時間 | | | |作 | |（根據(jù)具體情況 | | | | | |而定） | |1 |IDSS向?qū)殱嵪露▎?，得到寶潔的定單確認(rèn)后| |操作員 |隨時 | | |，IDSS馬上修改定單的成本。（注：如選擇| | | | | |“B”價格忽略修改流程）。產(chǎn)填寫調(diào)整表， | | | | | |月末交財務(wù)會計。 | | | | |2 |財務(wù)會計每月末，根據(jù)IDSS填寫的成本調(diào)整| |會計 |月末 | | |表調(diào)整銷售成本。 | | | | |3 |倉管員把寶潔簽收單匯總表交給操作員。 | |倉管員 |收貨后一小時 | | | | |操作員 | | |4 |在電腦中記錄收貨。 |PO：收 |操作員 |同時 | | | |貨 | | | |5 |倉管員把簽收單（財務(wù)聯(lián)）交給會計及出納| |倉管員 |同時 | | |。 | |會計，出 | | | | | |納 | | |6 |出納收到寶潔發(fā)票后，將發(fā)票和寶潔簽收單| |會計 |同時 | | |相對應(yīng)，確認(rèn)付款折扣后，填寫付款報告，| |出納 | | | |并記帳。（因為是即時付款折扣發(fā)票，可直| | | | | |接承認(rèn)折扣。） | | | | |7 |如不能滿足14天付款，寶潔公司將于每月末|AP/憑證|會計 |每月初 | | |將多付的折扣重新開出發(fā)票，分銷商收到發(fā)|付款輸 |出納 | | | |貨票后復(fù)核是否是損失的折扣，確認(rèn)無誤后|入 |分銷商經(jīng) | | | |，經(jīng)分銷商經(jīng)理批準(zhǔn)，操作員打印出“打印 | |理操作員 | | | |及過帳采購單收據(jù)”報表交會計。會計單獨 | | | | | |做付款報告，（根據(jù)其中的寶潔計算機號碼| | | | | |及分銷商計算機號碼，在備注中注明多少天| | | | | |付款），如CIP不能滿足5天，則由寶潔公司| | | | | |開具發(fā)票，分銷商收到發(fā)貨票后，在IDS系 | | | | | |統(tǒng)中做Credit Meno并記帳。并把付款報告 | | | | | |交操作員沖銷付款。 | | | | |8 |財務(wù)會計記帳后把付款報告交財務(wù)經(jīng)理交出| |會計 |下午2：00 | | |納付款。 | |出納 | | |9 |出納付款后把付款單據(jù)交會計，會計把付款| |會計 |付款后 | | |報告交給操作員，同時把銀行付款憑證交會| |財務(wù)經(jīng)理 | | | |計，并登記現(xiàn)金日記帳。 | | | | |10|操作員沖銷電腦里應(yīng)付帳記錄。 |AP：憑 |操作員 |馬上 | | | |證付款 | | | | | |輸入與 | | | | | |過帳 | | | |11|打印采購日記帳報表與付款報告核對數(shù)據(jù)是|AP：采 |操作員 |每天下班前 | | |否一致。 |購日記 | | | | | |帳報表 | | | |12|打印應(yīng)付帳齡分期報表。 |AP：應(yīng) |操作員 |月末 | | | |付帳齡 | | | | | |分期報 | | | | | |表 | | | |13|財務(wù) 會計準(zhǔn)備好手工記錄交操作員對帳。 | |會計 |月末 | | | | |操作員 | | |14|周末：操作員在財務(wù)經(jīng)理監(jiān)督下對帳，如有| |財務(wù)經(jīng)理 |周末 | | |差異查找原因并及時調(diào)整并計算應(yīng)付帳款記| | | | | |錄準(zhǔn)度（PRA）（見付件6） | | | | |15|月末：操作員計算PRA的平均值（見附件6）| |操作員 |月末 | 職責(zé)： 1. 操作員：每日檢查付款報告數(shù)據(jù)和電腦中數(shù)據(jù)是否一致；月末提供客戶應(yīng)收帳齡分期報 表對帳，計算應(yīng)付帳款記錄準(zhǔn)度（PRA）。 2. 應(yīng)付寶潔款管理員：填寫付款報告，及時把付款報告交給財務(wù)會計記帳和通知付款。 3. 財務(wù)會計：及時通知出納付款；及時登記和銷帳；及時把收款報告交出納通知出納付款 ；月末提供付帳款手工記錄給操作員對帳。 4. 出納；及時付款及時把付款報告交操作員進(jìn)行電腦沖銷。 5. 倉庫保管員：準(zhǔn)確記錄產(chǎn)品進(jìn)倉，并及時將進(jìn)倉單轉(zhuǎn)交操作員及財務(wù)人員。 P 240
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