239某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款內(nèi)部對帳流程（樣本）(doc)
|某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款內(nèi)部對帳流程（樣本） | |責(zé)任人： |IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊 | |編寫人： |日期： | |批準(zhǔn)人： |編碼： | 目的： 明確業(yè)務(wù)員，操作員和應(yīng)收帳目管理在記錄和沖銷客戶應(yīng)收款流程中的職責(zé)，確保 IDS系統(tǒng)和分銷商手工帳記錄都準(zhǔn)確無誤。 原則： 1. 兩套系統(tǒng)均應(yīng)以發(fā)貨就記錄應(yīng)收帳。 2. 手工帳系統(tǒng)應(yīng)該建立寶潔IDS系統(tǒng)的銷售清單號碼。 3. 對帳的時間點(diǎn)雙方必須統(tǒng)一。 4. 數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責(zé)任查找原因，直到對準(zhǔn)為止。 | |運(yùn)作環(huán)節(jié) |電腦操作 |運(yùn)作人員 |時間 | | | | | |（根據(jù)具體情況而 | | | | | |定） | |1 |每天收款，DSR將現(xiàn)金及其它票 | |財務(wù)經(jīng)理 |隨時 | | |據(jù)交收款臺，收款臺復(fù)核后，將| |會計(jì) | | | |現(xiàn)金交內(nèi)部銀行，將支票，匯票| |出納 | | | |等交出納。出納等銀行兌現(xiàn)后，| | | | | |交到會計(jì)處。 | | | | |2 |財務(wù)會計(jì)作收款報告匯總后把報| |會計(jì) |9：00 | | |告交給IDS系統(tǒng)管理員。 | | | | |3 |操作員根據(jù)報告進(jìn)行當(dāng)天收款輸|IDS：AR |操作員 |10：00-11：00 | | |入。 | | | | |4 |操作員打印當(dāng)天收款報表。 |IDS：AR每日 |操作員 | | | | |銷售日記帳報| | | | | |表 | | | |5 |操作員把它與每日收款報告進(jìn)行| |操作員 | | | |對帳。 | | | | |6 |周末對帳：操作員從電腦中打出|IDS：AR應(yīng)收 |業(yè)務(wù)經(jīng)理 |周末 | | |客戶應(yīng)收帳齡分期報表，與會計(jì)|帳款帳齡報表|操作員 | | | |手工明細(xì)帳對帳，與，并查找原| | | | | |因如有差異即查找原因并及時調(diào)| | | | | |整，并計(jì)算應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度（| | | | | |RRA）交業(yè)務(wù)經(jīng)理見（附件2）。| | | | |7 |月末對帳，操作員計(jì)算應(yīng)收帳記| |操作員 |月末 | | |錄準(zhǔn)度（RRA）的平均值。 | | | | |8 |月末：操作員打印超期欠款明細(xì)| |操作員 |月末 | | |表計(jì)算超額欠款占銷售額比率（| | | | | |Overdue Rate）（見附件3）。 | | | | P 239
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