出口貿(mào)易過程控制程序
編號: QP/PR06
程 序 文 件
版號: A
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1． 0目的
確保出口貿(mào)易全過程的順利完成。
2． 0適用范圍
本程序適用于各種出口貿(mào)易過程。
3． 0職責
3． 1業(yè)務公司（部）：負責執(zhí)行整個出口貿(mào)易過程。
3．1．1 負責與顧客進行聯(lián)系，安排樣品生產(chǎn)。
3．1．2 對供應商進行評估。
3．1．3 組織各類合同，并負責對其合法性、完整性、明確性和業(yè)務協(xié)調(diào)方面的內(nèi)容進行評審。
3．1．4 辦理貿(mào)易過程中各類必備的文件。
3．1．5 安排供應商生產(chǎn)、監(jiān)督產(chǎn)品的品質(zhì)、貨期。
3．1．6 提供運輸服務所需的文件。
3．1．7 提供各種文件以保證公司安全收匯。
3．1．8 核對供應商的發(fā)票，申請支付貨款。
3．2 質(zhì)檢員：
3．2．1 負責對合同中有關(guān)產(chǎn)品驗收標準的內(nèi)容進行評審。
3．2．2 對樣品進行檢測、進行。
3．2．3 對大批量生產(chǎn)的產(chǎn)品進行檢修，填寫《驗貨報告書》。
3．3 主管經(jīng)理：對業(yè)務公司（部）在進行出口貿(mào)易全過程中的監(jiān)督、審核。
3．3．1 負責對供應商評估的審核。
3．3．2 審核各類合同的合法性、可操作性。
3．3．3 對每宗貿(mào)易成本的審核，對支付貨款/加工款進行審核。
3．4 總經(jīng)理：
3．4．1 審批各類合同。
3．4．2 對支付定金、貨款/加工款的審批。



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3．5 辦公室：
3．5．1 對辦理海關(guān)手冊的審批。
3．5．2 對支付供應商定金的審批。
3．6 報關(guān)員：辦理進出口清關(guān)工作、對海關(guān)手冊進行核銷。
3．7 船務部：
3．7．1 選擇提供運輸服務的供應商。
3．7．2 選擇提供貨物保險的供應商。
3．7．3 開具有關(guān)進口原材料/輔料的信用證。
3．8 財務部：
3．8．1 審核每宗業(yè)務成本。
3．8．2 支付定金，審核供應商的發(fā)票（增值稅發(fā)票/繳款書），支付貨款/加工款。
3．8．3 收匯后進行外匯核銷，申請退稅。
4． 0工作程序
4．1 出口貿(mào)易的分類
4．1．1 A類：一般貿(mào)易
4．1．1．1 A1類：一般貿(mào)易中的新顧客/新產(chǎn)品。
4．1．1．2 A2類：一般貿(mào)易中的老顧客/翻單/大陸貨。
4．1．2 B類：來料加工/進料加工（加工貿(mào)易）
4．1．2．1 B1類：加工貿(mào)易中的新顧客/新產(chǎn)品。
4．1．2．2 B2類：加工貿(mào)易中的老顧客/翻單/大陸貨。
4．1．3 C類：代理出口貿(mào)易
4．2 樣品的確認
業(yè)務公司（部）通過電話、面談、電子郵件等方式與顧客進行溝通，獲息顧客的需要后，安排生產(chǎn)樣品，完成后由質(zhì)檢員根據(jù)《樣品管理程序》進行檢驗，填寫《樣品檢驗報告》。提供樣品給顧客確認。業(yè)務公司（部）對顧客關(guān)


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于樣品評語的傳真記錄備案并通知質(zhì)檢員。
4．3 對供應商評估
對所有出口貿(mào)易，業(yè)務公司（部）都必須根據(jù)《供應商評估程序》對供應商采用不同方式進行評估，主管經(jīng)理審核供應商的供應能力是否合格。
4．4 洽談外銷合同、（對外）加工合同、代理出口合同
業(yè)務公司（部）根據(jù)《顧客資信評估程序》對顧客劃分不同等級，針對不同等級的顧客采用不同的付款條件。
4．4．1 洽談《外銷合同》
適用于A類貿(mào)易，業(yè)務公司（部）根據(jù)《出口合同評審程序》，與顧客擬訂《外銷合同》，由主管經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批，以決定是否簽約。如果是采用信用證的支付形式，信用證內(nèi)容須由主管經(jīng)理審核。
4．4．2 洽談《（對外）加工合同》
適用于Ｂ類貿(mào)易，工作程序與4．4．1相同，業(yè)務公司（部）與顧客洽談后簽訂《（對外）加工合同》。在加工合同中須注明來料/進料部分是否由顧客不作價提供。如果是作價的情況，是在貨款中扣除來料/進料款項，這是由公司支付外匯購買，是否需要開信用證給國外。具體情況須詳細在合同中注明。由主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核通過后執(zhí)行。
4．4．3 洽談《代理出口合同》
適用于C類貿(mào)易，業(yè)務公司（部）與顧客洽談代理出口貨物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、付款方式、代理出口時間、代理手續(xù)費等，經(jīng)雙方確認后，擬定《代理出口合同》，同主管經(jīng)理審核簽字。合同未通過評審的由業(yè)務員重新與顧客商談。合員評審通過后，呈送總經(jīng)理審批通過，合同蓋章生效，由業(yè)務員傳回顧客確認。
4．5 洽談采購合同/（國內(nèi)）加工合同
適用于A、B類貿(mào)易，在對外合同簽訂后，業(yè)務公司（部）根據(jù)《采購控制程序》、《供應商評估程序》洽談并簽訂《采購合同》（適用于A類貿(mào)易）或《（國內(nèi)）加工合同》（適于B類貿(mào)易，由主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核通過?！叮▏?

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內(nèi)）加工合同》應注明公司提供給供應商的原材料/輔料是否作價，規(guī)定供應商對公司提供的原材料/輔料使用不得超出的損耗數(shù)量。
4．6辦理海關(guān)手冊
適用于B類貿(mào)易，在簽訂內(nèi)/外加工合同后，經(jīng)辦公室評審，送經(jīng)有關(guān)部門（如外經(jīng)委、海關(guān)等）辦理相應的海關(guān)手冊。
4．7 進口原材料/輔料
如果在《（對外）加工合同》中注明須由公司開具信用證給國外的，根據(jù)《進口貿(mào)易過程控制程序》開具信用證，辦理進口手續(xù)。不作價的原材料/輔料，或者是作價但是在貨款中扣除的情況，則在國外原材料/輔料運到時，提貨后由質(zhì)檢員進行檢驗及核對，合格無誤
后送往供應商，由供應商在《送貨單上》簽收。
4．8 生產(chǎn)/加工產(chǎn)品
對A、B類貿(mào)易，業(yè)務公司（部）根據(jù)《采購控制程序》及內(nèi)外合同安排監(jiān)督供應商生產(chǎn)/加工產(chǎn)品，控制生產(chǎn)加工貨期。
4．9 產(chǎn)品檢驗
4．9．1 對A、B類貿(mào)易，在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，以后產(chǎn)品完成后，質(zhì)檢員根據(jù)《驗貨監(jiān)控程序》進行中期/尾期查驗產(chǎn)品，填寫《驗貨報告書》將情況反饋給業(yè)務公司（部）。業(yè)務公司（部）安排供應商改進缺陷。
4．9．2 對C類貿(mào)易，業(yè)務公司（部）在顧客通知備貨完畢后，對產(chǎn)品的規(guī)格、型號、數(shù)量進行檢驗核對，審核有無違反國家和海關(guān)規(guī)定的產(chǎn)品。
4．9．3 對所有類別的出口的貿(mào)易，業(yè)務公司（部）對產(chǎn)品的海關(guān)稅號進行審核，若海關(guān)要求商檢局出具《商檢證書》，須向商檢局申請辦理。
4．9．4 如果顧客有指定特別機構(gòu)（如SGS等）查驗及出具特別證書的，業(yè)務公司（部）須及時聯(lián)系有關(guān)機構(gòu)辦理。
4．10 聯(lián)系運輸




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根據(jù)《產(chǎn)品交付程序》業(yè)務公司制作《九聯(lián)單》及裝箱單交船務部，船務部制作《托運單》，選擇提供運輸服務的供應商承運產(chǎn)品，報關(guān)后取得提供或其它運輸單據(jù)。
4．11 報關(guān)出口產(chǎn)品，B類貿(mào)易進行《海關(guān)手冊》核銷
4．11．1業(yè)務公司（部）備妥所有報關(guān)文件交報關(guān)員，如果要《出口許可證》或《出口配額》的產(chǎn)品，業(yè)務公司（部）須提前向有關(guān)機構(gòu)申請獲取。
4．11．2 根據(jù)《產(chǎn)品交付程序》，報關(guān)員向海關(guān)審報出口產(chǎn)品，取回《出品報關(guān)單》、《核銷單》。
4．11．3 出口完畢，由業(yè)務公司（部）通知顧客裝運日期。如果由公司購買貨物保險的，船務部須及時選擇提供保險服務的供應商購買相關(guān)的保險。
4．11．4對B類貿(mào)易，在每次出口清關(guān)后，報關(guān)員須對《海關(guān)手冊》進行核銷。
4、12收匯
對應不同的付款方式，船務部編制各類單據(jù)，由業(yè)務公司（部）審核無誤后交銀行收匯。外匯到帳后，財務部憑銀行水單通知業(yè)務公司（部）進行審對并作記錄。同時對相應的《核銷單》進行外匯核銷。
4．13 支付供應商貨款/加工款
4．13．1 收到外匯后，業(yè)務公司（部）通知供應商開具發(fā)票。
4．13．1．1 A、C類貿(mào)易中非一般納稅人的供應商和不作退稅的供應商，或B類貿(mào)易中來料加工的供應商開具普通發(fā)票。
4．13．1．2 A、C類貿(mào)易中屬一般納稅人并出口產(chǎn)品作退稅的供應商，B類貿(mào)易中進料加工產(chǎn)品作退稅的供應商，開具增值稅發(fā)票和繳款書。
4．13．2業(yè)務公司（部）填寫《出口商品結(jié)算清單》，同時提供九聯(lián)單，供應商發(fā)票（普通發(fā)票/增值稅發(fā)票和繳款書）申請付款，由主管經(jīng)理審核，再由總經(jīng)理審批后，財務部支付供應商有關(guān)的貨款/加工款。
4．13．3 如要退稅的產(chǎn)品，財務部備齊所有文件向退稅處申辦退稅。


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