資金管理總則
1 目的
為了加強(qiáng)集團(tuán)整個(gè)公司的資金管理，使資金安全、高效使用,特制定本規(guī)定。
2 范圍
本規(guī)定適用于集團(tuán)及所屬子集團(tuán)、子公司的資金管理。
3　組織架構(gòu)
3.1　XXXX集團(tuán)整個(gè)資金系統(tǒng)根據(jù)管理職能和職責(zé)分為四個(gè)層次級(jí)別：第一層次，集團(tuán)資金部，是整個(gè)集團(tuán)公司的資金結(jié)算管理中心，為部級(jí)部門(mén)，由分管總裁直接領(lǐng)導(dǎo)；第二層次，集團(tuán)控股的子集團(tuán)資金部門(mén)，是本子集團(tuán)的資金結(jié)算管理中心，為處級(jí)部門(mén)；第三層次，集團(tuán)公司控股的直管子公司以及子集團(tuán)控股的子公司資金部門(mén)，是本公司的資金結(jié)算部門(mén)，為科級(jí)部門(mén)（包括項(xiàng)目出納科）；第四層次，公司下屬的分廠出納部門(mén)，為組級(jí)部門(mén)（見(jiàn)附圖1）。
3.2　子集團(tuán)資金部門(mén)在集團(tuán)資金部集中統(tǒng)一管理下,具體管理本集團(tuán)及下屬子公司的資金業(yè)務(wù)活動(dòng)。其下屬子公司具體管理本公司及下屬各分廠的資金業(yè)務(wù)活動(dòng)。
3.3　集團(tuán)直管的子公司資金部門(mén)及項(xiàng)目出納科在集團(tuán)資金部集中統(tǒng)一管理下，具體負(fù)責(zé)本公司的資金業(yè)務(wù)活動(dòng)。
4 管理原則
4.1　資金業(yè)務(wù)集中管理原則
4.1.1　集團(tuán)公司資金部是集團(tuán)所有公司的資金管理中心，統(tǒng)一掌控集團(tuán)、子集團(tuán)、子公司資金，其下設(shè)融資處、結(jié)算中心、調(diào)度處，負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司資金的預(yù)算、計(jì)劃和內(nèi)部調(diào)撥，負(fù)責(zé)整個(gè)公司資金的籌措和管理；負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司資金的結(jié)算業(yè)務(wù)。
4.1.2　子集團(tuán)資金部門(mén)負(fù)責(zé)子集團(tuán)及下屬子公司的資金預(yù)算、計(jì)劃和管理；負(fù)責(zé)子集團(tuán)資金收入結(jié)算，在資金部批準(zhǔn)的支付額度內(nèi)具體辦理子集團(tuán)資金支出結(jié)算業(yè)務(wù)。
4.1.3　子公司資金科負(fù)責(zé)本公司及下屬分廠的資金預(yù)算、計(jì)劃和管理；負(fù)責(zé)本公司及分廠具體收入結(jié)算，在直接上級(jí)資金管理部門(mén)批準(zhǔn)的支付額度內(nèi)具體辦理本公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)；
4.1.4　分廠出納組及項(xiàng)目出納科具體負(fù)責(zé)本部門(mén)資金的預(yù)算、計(jì)劃和管理；根據(jù)上級(jí)部門(mén)指示，具體辦理資金收支結(jié)算業(yè)務(wù)。
4.2　資金人員分開(kāi)管理原則
4.2.1　直管子公司資金科、項(xiàng)目出納科工作人員的聘用、委任由集團(tuán)公司資金部負(fù)責(zé)。被聘用、委任人員的人事由其管理，工資獎(jiǎng)金由其考核發(fā)放。
4.2.2　子集團(tuán)資金部門(mén)負(fù)責(zé)其管理的子公司、分廠資金人員的聘用和委任。被聘用、委任人員的人事由其管理，工資獎(jiǎng)金由其考核發(fā)放。
5 管理辦法
5.1　實(shí)行收支兩條線。法人公司都有獨(dú)立的銀行賬號(hào)，進(jìn)行獨(dú)立核算，擁有現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)。集團(tuán)公司資金部為各子公司分設(shè)收入、支出兩個(gè)賬號(hào)。各公司收到貨幣收入時(shí)，除特殊情況外，必須存入收入賬戶(hù)，不得擅自挪用。對(duì)于公司各種支出必須通過(guò)本公司支出賬戶(hù)結(jié)算。當(dāng)支出賬戶(hù)余額不足時(shí)，由公司提出申請(qǐng)，集團(tuán)公司資金部從該公司收入賬戶(hù)中撥入資金。
5.2 預(yù)留儲(chǔ)備金。根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，各公司利用資金進(jìn)行投資、擴(kuò)建、設(shè)備更新改造以及資本運(yùn)作時(shí)，應(yīng)首先保證公司現(xiàn)有的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需資金，并且在此基礎(chǔ)上預(yù)留一定的儲(chǔ)備金，以充分滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要并防備資金短缺所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
5.3　資金的核銷(xiāo)和稽查。集團(tuán)公司資金部成立專(zhuān)門(mén)資金稽查小組對(duì)各個(gè)公司的資金業(yè)務(wù)和管理進(jìn)行嚴(yán)格審查，并通過(guò)資金網(wǎng)絡(luò)對(duì)整個(gè)公司資金的流動(dòng)，結(jié)存進(jìn)行全方位的監(jiān)控。在資金部監(jiān)管的基礎(chǔ)上由集團(tuán)公司組織財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)整個(gè)資金部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查，并由集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部進(jìn)行日常審計(jì)監(jiān)督。
6　管理手段
6.1　支出實(shí)行預(yù)算制度。公司日常費(fèi)用開(kāi)支、機(jī)器設(shè)備開(kāi)支、工程項(xiàng)目開(kāi)支、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等各種開(kāi)支實(shí)行嚴(yán)格預(yù)算管理制度，超過(guò)預(yù)算的支出和未列入預(yù)算的特殊事項(xiàng)要有特別的審批程序或有特殊的付款書(shū)面授權(quán)文件。
6.2　支出采用申請(qǐng)批準(zhǔn)制度。公司各種支出用款除特殊情況外，必須事先書(shū)面申請(qǐng)并經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可支付。
6.3　支出授權(quán)批準(zhǔn)制度。為了加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)決策管理集團(tuán)公司建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，不同的權(quán)限有不同的審批額度，不同的支出由不同的權(quán)限審批，重大支出必須集體審批。各種支出的批準(zhǔn)必須在授權(quán)額度內(nèi)，嚴(yán)禁越級(jí)審批。
7　收入管理
　銷(xiāo)售收入除賒銷(xiāo)外必須堅(jiān)持錢(qián)貨兩清的原則，先收錢(qián)后發(fā)貨。對(duì)于賒銷(xiāo)在調(diào)查客戶(hù)信用的基礎(chǔ)上必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批。重大銷(xiāo)售必須簽訂合同，約定收款金額、方式、期限及違約責(zé)任。對(duì)于應(yīng)收賬款應(yīng)建立嚴(yán)格有效的管理制度以加快資金的回收，以防止壞賬的發(fā)生。
8 支出管理
對(duì)于支付控制，在不影響公司信譽(yù)的前提下盡可能展期付款或分期付款，有現(xiàn)金折扣時(shí)，盡可能的享受折扣。
9　融資管理
9.1　集團(tuán)公司資金部根據(jù)整個(gè)集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、投資發(fā)展方向統(tǒng)一對(duì)外籌措調(diào)度資金，各下屬子集團(tuán)、子公司必須給予積極配合，但不能單獨(dú)對(duì)外融資。融資工作必須統(tǒng)籌兼顧：
9.1.1　融資實(shí)行以投定籌?；I資必須在全面預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)流動(dòng)資金、固定資產(chǎn)、項(xiàng)目投資的需要以投定籌，選擇籌資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合。原則上，流動(dòng)資金需要短期借款融資，長(zhǎng)期資金需要長(zhǎng)期借款、股權(quán)籌資等融資。
9.1.2 融資要量力而行?；I資時(shí)必須全面衡量公司收益情況和償還能力。
9.1.3 融資要充分考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理安排好資本結(jié)構(gòu)和籌資成本。
9.1.4　融資要考慮對(duì)公司的控制權(quán)。預(yù)防公司資產(chǎn)所有權(quán)、控制權(quán)的喪失 。
9.1.5 融資要考慮的其他要求，如配套消化能力、稅款減免等。
9.2　貸款擔(dān)保。貸款擔(dān)保是企業(yè)的潛在負(fù)債，給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。貸款擔(dān)保一定按集團(tuán)公司規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)禁為外單位和個(gè)人提供貸款擔(dān)保。
9.2.1　貸款擔(dān)保，集團(tuán)公司必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的評(píng)估，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并且貸款擔(dān)保應(yīng)建立登記、跟蹤檢查制度。
9.2.2　對(duì)控股、參股企業(yè)的貸款擔(dān)保，原則上以公司對(duì)該企業(yè)的投資比例為貸款承受擔(dān)保額。如需進(jìn)行貸款的全額擔(dān)保，必須有接受投資的企業(yè)董事會(huì)對(duì)此做出的決議，并出具委托書(shū)，同時(shí)還應(yīng)有該企業(yè)的其他投資者進(jìn)行反擔(dān)保。
10　其它
10.1　本規(guī)定由集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)解釋與修改。
10.2　本規(guī)定自總裁批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。 　　　 　
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