稅企之間常見的涉稅爭(zhēng)議熱點(diǎn)問題處理與法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避
稅企之間常見的涉稅爭(zhēng)議熱點(diǎn)問題處理與法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避詳細(xì)內(nèi)容
稅企之間常見的涉稅爭(zhēng)議熱點(diǎn)問題處理與法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避
序言：“馬后炮”——
稅務(wù)局與企業(yè)或個(gè)人的納稅爭(zhēng)議，有時(shí)哪怕是小小的政策理解上的偏差，往往可能就是涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)的“星星之火”——防患于未然，就在于“未雨綢繆”；涉稅風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，就在于化解日常財(cái)稅工作中所遇見的和可能潛在的納稅爭(zhēng)議。
現(xiàn)實(shí)中，關(guān)于化解納稅爭(zhēng)議的方法——或是理解，或是鉆研，或是請(qǐng)教，或是辯論，或是協(xié)商，或是寬容，或是聽證，或是復(fù)議等等。為了大限度地化解或降低涉稅的法律風(fēng)險(xiǎn)，我們將會(huì)或多或少地運(yùn)用稅務(wù)策劃的技巧來應(yīng)對(duì)稅務(wù)的稽查，除非迫于無奈，一般不會(huì)輕易走上法庭?！悇?wù)律師的告白
一、稅法運(yùn)用常見納稅爭(zhēng)議問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（一）企業(yè)所得稅常見納稅爭(zhēng)議問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、新準(zhǔn)則“謹(jǐn)慎原則”運(yùn)用的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
2、“應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用、應(yīng)提未提折舊”等納稅爭(zhēng)議問題（案例）
3、“應(yīng)付帳款”長(zhǎng)期掛帳的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
4、關(guān)聯(lián)交易所得稅反避稅調(diào)整問題（案例）
5、BVI國(guó)際避稅與反避稅調(diào)整問題（案例）
6、財(cái)政補(bǔ)貼收入的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
7、減免稅（含即征即退）納稅爭(zhēng)議問題（案例）
8、固定資產(chǎn)新標(biāo)準(zhǔn)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
9、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
10、房地產(chǎn)預(yù)繳所得稅的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
11、房地產(chǎn)合作建房的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
12、房地產(chǎn)“會(huì)所”視同銷售的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
13、國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免稅的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
14、清算所得彌補(bǔ)虧損的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
15、彌補(bǔ)以前年度虧損的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
16、集團(tuán)公司收繳“管理費(fèi)”的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
17、“相關(guān)性原則”理解的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
18、“合理性原則”理解的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
19、企業(yè)核定征收的年終匯繳的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
20、廣告費(fèi)稅前列支條件的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
21、職工福利費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
22、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
23、職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
24、各種滯罰（賠償金）支出的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
25、財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
26、違法經(jīng)營(yíng)中被沒收的稅款退還的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
27、會(huì)議中的伙食費(fèi)與招待費(fèi)納稅爭(zhēng)議問題（案例）
28、企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯繳處罰的涉稅爭(zhēng)議問題（案例）
（二）個(gè)人所得稅常見爭(zhēng)議問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
29、個(gè)稅起征點(diǎn)變化后的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
30、補(bǔ)貼津貼和福利免稅的爭(zhēng)議問題（案例）
31、勞務(wù)報(bào)酬與工資薪金征稅的爭(zhēng)議問題（案例）
32、員工重獎(jiǎng)和實(shí)物分紅的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
33、個(gè)人福利化與公共福利化的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
34、關(guān)于勞務(wù)扣除中介費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
35、個(gè)人捐贈(zèng)與企業(yè)捐贈(zèng)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
36、個(gè)人利息所得納稅爭(zhēng)議問題（案例）
37、年所得12萬自行申報(bào)收入計(jì)算口徑的爭(zhēng)議問題（案例）
38、員工節(jié)約獎(jiǎng)、包干獎(jiǎng)的納稅爭(zhēng)議爭(zhēng)議問題（案例）
（三）增值稅常見爭(zhēng)議問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
39、納稅人身份認(rèn)定納稅爭(zhēng)議問題（案例）
40、分部異地經(jīng)營(yíng)總部網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
41、增值稅混合銷售與兼營(yíng)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
42、銷售收入中價(jià)外費(fèi)用的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
43、逾期未收回包裝物押金納稅爭(zhēng)議問題（案例）
44、銷售舊貨與銷售廢舊物品納稅爭(zhēng)議的問題（案例）
45、一般納稅人發(fā)生偷稅行為行政處罰的爭(zhēng)議（案例）
46、接受虛開專用發(fā)票處罰的爭(zhēng)議問題（案例）
47、企業(yè)平銷返利與促銷費(fèi)的納稅爭(zhēng)議（案例）
48、關(guān)于軟件銷售的混合銷售納稅爭(zhēng)議問題（案例）
49、企業(yè)倒閉存貨轉(zhuǎn)移的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
50、企業(yè)有獎(jiǎng)銷售方式的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
51、企業(yè)折扣銷售的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
（四）營(yíng)業(yè)稅常見爭(zhēng)議問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
52、物業(yè)管理公司代收費(fèi)用的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
53、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
54、裝飾工程清包工適用范圍的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
55、營(yíng)業(yè)稅兼營(yíng)核算的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
56、企業(yè)內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
57、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)差額征稅的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
58、“集資代建房”營(yíng)業(yè)稅的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
59、“合作建房”營(yíng)業(yè)稅納稅爭(zhēng)議問題（案例）
60、建筑安裝業(yè)跨省工程納稅爭(zhēng)議的問題（案例）
61、“購(gòu)房回租”營(yíng)業(yè)稅的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
62、境外勞務(wù)營(yíng)業(yè)稅納稅爭(zhēng)議問題（案例）
（五）其他稅種常見納稅爭(zhēng)議問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
63、土地增值稅清算中利息列支納稅爭(zhēng)議問題（案例）
64、土地增值稅核算項(xiàng)目納稅爭(zhēng)議問題（案例）
65、租用村民小組集體土地的土地使用稅爭(zhēng)議問題（案例）
66、土地增值稅扣除項(xiàng)目分?jǐn)傄罁?jù)納稅爭(zhēng)議的問題（案例）
67、房產(chǎn)稅納稅人的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
68、房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施房產(chǎn)稅納稅爭(zhēng)議的問題（案例）
69、地下人防設(shè)施房產(chǎn)稅納稅爭(zhēng)議問題（案例）
70、印花稅計(jì)稅依據(jù)納稅爭(zhēng)議的問題（案例）
二、稅務(wù)稽查執(zhí)法程序常見違法問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
71、稅務(wù)稽查程序步驟違法問題（案例）
72、調(diào)取賬簿資料運(yùn)用不當(dāng)違法的問題（案例）
73、稅務(wù)稽查超范圍檢查的程序違法問題（案例）
74、稅務(wù)稽查告知有誤的程序違法問題（案例）
75、企業(yè)承包納稅主體爭(zhēng)議的問題（案例）
76、稅務(wù)稽查的檢查權(quán)利違法問題（案例）
77、企業(yè)納稅自查補(bǔ)稅的處罰爭(zhēng)議問題（案例）
78、復(fù)議和訴訟的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題分析
79、偷稅與偷稅罪爭(zhēng)議問題（案例）
80、虛構(gòu)材料入庫與偷稅爭(zhēng)議問題（案例）
陳建昌老師的其它課程
課程大綱：一、新進(jìn)出口貿(mào)易稅收部分法規(guī)解析1、關(guān)于規(guī)范外貿(mào)出口經(jīng)營(yíng)秩序的新規(guī)定；2、關(guān)于修訂出口貨物退（免）稅申報(bào)表的通知；3、關(guān)于取消出口貨物退（免）稅清算的通知；4、關(guān)于小規(guī)模納稅人外商投資企業(yè)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備退稅問題的規(guī)定；5、關(guān)于出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)出口貨物退（免）稅有關(guān)問題的通知:；6、 關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅教
講師：陳建昌詳情
內(nèi)容大綱：部分、一般納稅評(píng)估的方法和程序解析與應(yīng)對(duì)一、納稅評(píng)估的基本概念和作用：二、納稅評(píng)估的基本方法和程序：三、納稅評(píng)估通用分析指標(biāo)及其使用方法四、水泥生產(chǎn)企業(yè)納稅評(píng)估的方法與應(yīng)對(duì)技巧五、納稅評(píng)估結(jié)果的一般處理方法第二部分、稅務(wù)稽查的程序、方法及應(yīng)對(duì)策略一、總策略：“以機(jī)靈應(yīng)對(duì)稽查,以策劃防范風(fēng)險(xiǎn)”二、稅務(wù)稽查的基本程序圖解三、稽查的基本程序和應(yīng)對(duì)策略四、
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課程大綱： 一、土地增值稅基本法規(guī)解讀 土地增值稅概念 土地增值稅特點(diǎn) （一）土地增值稅的納稅人和清算對(duì)象 ?。ǘ┩恋卦鲋刀惖恼n稅對(duì)象和范圍 ?。ㄈ┩恋卦鲋刀惖乃募?jí)超率累進(jìn)稅率 ?。ㄋ模┺D(zhuǎn)讓房地產(chǎn)增值額的確定 計(jì)算增值額的銷售收入 計(jì)算增值額的扣除項(xiàng)目： 1、取得土地使用權(quán)所支付的金額 2、開發(fā)土地和新建房及配套設(shè)施的成本 3、開發(fā)土地
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課程大綱：Ⅰ、報(bào)表閱讀分析篇一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表基礎(chǔ)1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的概念2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的區(qū)別3、財(cái)務(wù)報(bào)表的作用二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀三、利潤(rùn)表的閱讀四、現(xiàn)金流量表的閱讀五、財(cái)務(wù)報(bào)表分析1、財(cái)務(wù)分析的概念2、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的內(nèi)容3、財(cái)務(wù)報(bào)表的分析方法4、償債能力分析5、營(yíng)運(yùn)能力分析6、盈利能力分析7、杜邦財(cái)務(wù)分析體系Ⅱ、內(nèi)部控制篇一、什么是內(nèi)部控制制
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一、財(cái)務(wù)主管在項(xiàng)目管理中的定位 1、項(xiàng)目管理與日常管理的差別 2、項(xiàng)目管理的三大目標(biāo) 3、項(xiàng)目生命周期的四個(gè)階段 4、財(cái)務(wù)主管在項(xiàng)目管理中的角色 二、項(xiàng)目的評(píng)估與選擇 1、影響項(xiàng)目選擇的四大要素 2、可行性分析的四個(gè)重點(diǎn) 3、市場(chǎng)分析的四個(gè)方面 4、財(cái)務(wù)可行性分析必須回答的四個(gè)問題 5、決策樹的應(yīng)用 三、項(xiàng)目成本監(jiān)控 1、掙得值體
講師：陳建昌詳情
一、員工薪酬設(shè)計(jì)的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念 ?。ㄒ唬?、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定 （二）、個(gè)人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定 （三）、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第9號(hào)：職工薪酬 ?。ㄋ模?、員工薪酬與企業(yè)財(cái)務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用 1、員工薪酬是企業(yè)財(cái)務(wù)核算的主要對(duì)象之一 2、員工薪酬是企業(yè)所得稅主要稅前扣除之一 3、員工薪酬與企業(yè)所得稅扣除的比對(duì)
講師：陳建昌詳情
**新稅制稅務(wù)籌劃技巧及籌劃案例分析 01.01
一、納稅籌劃理念說 ?。ㄒ唬┘{稅籌劃的必要性 （二）納稅籌劃的概念 1、納稅籌劃 2、偷稅的定義 3、偷稅的行政處理和刑事處分 4、節(jié)稅、避稅、逃稅的異同點(diǎn) 5、偷稅與籌劃的區(qū)別 二、納稅籌劃的基本原則 ?。ㄒ唬┖戏ㄐ栽瓌t ?。ǘ┚C合效益原則 ?。ㄈ┯?jì)劃性原則 ?。ㄋ模╋L(fēng)險(xiǎn)防范原則 三、納稅籌劃的基本策略 ?。ㄒ唬┺D(zhuǎn)讓定價(jià)法 ?。ǘ?/p>
講師：陳建昌詳情
誠(chéng)信納稅與納稅自查 01.01
一、誠(chéng)信納稅的評(píng)定與管理1、誠(chéng)信納稅企業(yè)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)2、誠(chéng)信納稅企業(yè)的等級(jí)管理3、誠(chéng)信納稅企業(yè)的評(píng)定程序4、誠(chéng)信納稅企業(yè)的晉級(jí)標(biāo)準(zhǔn)5、誠(chéng)信納稅企業(yè)不同級(jí)別的優(yōu)惠政策6、免檢、出口貨物退（免）稅優(yōu)惠政策的標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)施二、納稅評(píng)估與誠(chéng)信納稅1、 納稅評(píng)估的概念及重要性2、 納稅評(píng)估對(duì)象的確定3、 評(píng)估結(jié)果的處理三、誠(chéng)信納稅與自我檢測(cè)四、納稅自查（稅務(wù)審計(jì)）的方
講師：陳建昌詳情
部分:房地產(chǎn)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)策略一、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)的總策略；二、房地產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)；三、稽查的基本程序與應(yīng)對(duì)四、房地產(chǎn)稽查要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)分析（一）實(shí)地稽查的一般程序和方法（1）收集原始資料和數(shù)據(jù)。（2）數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系分析。（3）整體測(cè)算。（4）賬內(nèi)檢查與外調(diào)相結(jié)合。（5）實(shí)地核實(shí)。（6）統(tǒng)計(jì)各稅。（7）稽查復(fù)核。（8）稽查書證的收集。（二）2008年度主
講師：陳建昌詳情
新房地產(chǎn)行業(yè)稅收法規(guī)解讀及稽查風(fēng)險(xiǎn)分析暨納稅自查與策劃實(shí)務(wù)操作指南部分房地產(chǎn)行業(yè)核算特點(diǎn)與稅務(wù)稽查一、房地產(chǎn)行業(yè)核算特點(diǎn)二、房地產(chǎn)開發(fā)的一般過程介紹三、房地產(chǎn)行業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度四、稅務(wù)稽查的基本程序和應(yīng)對(duì)策略A、稽查選案；B、稽查實(shí)施；C、稽查審理；D、稽查執(zhí)行；E、行政救濟(jì)程序第二部分房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)行主要稅收法規(guī)解讀、營(yíng)業(yè)稅及附加：[法規(guī)1]《條例》及實(shí)
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