新企業(yè)所得稅法及條例變化解析與稅務(wù)策劃應(yīng)對技巧

一、新稅法下的納稅人及納稅義務(wù)解析與稅務(wù)策劃

1、企業(yè)所得稅的納稅人及分類

2、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的區(qū)別

3、機(jī)構(gòu)、場所、營業(yè)代理人及其類型

4、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)及判斷標(biāo)準(zhǔn)

5、境內(nèi)境外所得及具體類型

6、實(shí)際聯(lián)系及判斷標(biāo)準(zhǔn)

7、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的納稅義務(wù)

8、新居民企業(yè)概念對企業(yè)的影響及應(yīng)對策略

9、新稅法下如何利用納稅人身份變化進(jìn)行稅務(wù)策劃

二、新稅法下稅率變化的解析及稅務(wù)策劃

1、新稅法下居民企業(yè)適用25%稅率及依據(jù)

2、新稅法下非居民企業(yè)適用的基本稅率和優(yōu)惠稅率

3、新稅法下小型微利企業(yè)的優(yōu)惠稅率

4、新稅法下高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠稅率

5、稅率調(diào)整對內(nèi)外資企業(yè)的影響分析及應(yīng)對策略

6、新稅法下如何利用稅率變化進(jìn)行稅務(wù)策劃

三、新稅法下應(yīng)稅收入的解析與稅務(wù)策劃

1、新稅法下收入確認(rèn)的基本原則

2、新稅法下貨幣形式收入和非貨幣形式收入的類型

3、新稅法下各種收入的具體類型及確認(rèn)

4、新稅法下分期確認(rèn)收入的類型及方法

5、新稅法下視同銷售的類型及確認(rèn)

6、新稅法下不征稅收入的類型及確認(rèn)

7、新舊稅法收入的對比分析

8、新稅法下應(yīng)稅收入的稅務(wù)策劃

四、新稅法下成本費(fèi)用稅前扣除解析與稅務(wù)策劃

1、新稅法下成本費(fèi)用扣除的基本原則

2、收益性支出和資本性支出的區(qū)分

3、稅前扣除成本的內(nèi)容

4、稅前扣除期間費(fèi)用的內(nèi)容

5、稅前扣除稅金的內(nèi)容

6、稅前扣除損失及其他支出的內(nèi)容

7、稅前扣除公益性捐贈(zèng)的判斷、扣除標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法

8、稅前扣除工資薪金的內(nèi)容

9、稅前扣除利息費(fèi)用的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

10、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)/福利費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)

11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告支出/業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)

12、各種保險(xiǎn)費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)

13、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)費(fèi)用、租賃費(fèi)用及勞動(dòng)保護(hù)支出的稅前扣除規(guī)定

14、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)等費(fèi)用的稅前扣除規(guī)定

15、傭金的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)

16、資產(chǎn)盤虧、報(bào)廢凈損失的稅前扣除

17、不得稅前扣除的成本、費(fèi)用內(nèi)容

18、各稅前扣除項(xiàng)目的稅務(wù)策劃及案例分析

五、新稅法下資產(chǎn)的稅務(wù)處理及稅務(wù)策劃

1、各項(xiàng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)

2、各類固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊方法、折舊年限、殘值

3、固定資產(chǎn)大修理支出和改建支出的區(qū)劃標(biāo)準(zhǔn)

4、各類生物資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊方法折舊年限

5、無形資產(chǎn)的類型、計(jì)稅基礎(chǔ)、攤銷方法、攤銷年限

6、長期待攤費(fèi)用的攤銷方法、攤銷年限

7、開辦費(fèi)的內(nèi)容、攤銷方法、攤銷年限

8、投資資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)及轉(zhuǎn)讓處置時(shí)的處理

9、存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)及計(jì)價(jià)方法

10、新稅法下各類資產(chǎn)的稅務(wù)策劃

六、新稅法下應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額的計(jì)算

1、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

2、應(yīng)納稅額的計(jì)算

3、抵免限額的計(jì)算方法和抵免年限

七、新企業(yè)所得稅法的稅收優(yōu)惠政策解析與稅務(wù)策劃

1、免稅收入的內(nèi)容、判斷標(biāo)準(zhǔn)及稅務(wù)策劃

2、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的具體范圍及具體稅收優(yōu)惠政策

3、公共基礎(chǔ)設(shè)施的具體范圍及具體稅收優(yōu)惠政策

4、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目所得的具體稅收優(yōu)惠政策

5、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的具體稅收優(yōu)惠政策

6、減按10%稅率征收企業(yè)所得稅的具體項(xiàng)目

7、小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策

8、高科技企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策

9、民族自治地方的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策

10、技術(shù)開發(fā)加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策及稅務(wù)策劃

11、殘疾職工及國家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員加計(jì)扣除優(yōu)惠政策及稅務(wù)策劃

12、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資抵免稅收優(yōu)惠政策及稅務(wù)策劃

13、固定資產(chǎn)加速折舊的類型

14、企業(yè)綜合利用資源減計(jì)收入的優(yōu)惠政策

15、企業(yè)購買環(huán)境保護(hù)、節(jié)水節(jié)能及安全生產(chǎn)享受投資抵免的條件、投資抵免的比例及年限

16、企業(yè)利用所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行稅務(wù)策劃的方法與技巧

八、新稅法下的源泉扣繳解析

1、扣繳義務(wù)人的界定

2、扣繳范圍的確定

3、各類源泉扣繳所得稅的具體計(jì)算方法

4、源泉扣繳未實(shí)現(xiàn)時(shí)的處理

5、源泉扣繳的申報(bào)繳納

九、新稅法下反避稅政策解析與應(yīng)對策略

1、關(guān)聯(lián)企業(yè)與業(yè)務(wù)往來的界定

2、獨(dú)立交易原則

3、成本分?jǐn)倕f(xié)議及應(yīng)對策略

4、轉(zhuǎn)讓定價(jià)及調(diào)整方法

5、預(yù)約定價(jià)安排及操作實(shí)務(wù)

6、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來報(bào)告與核定征收

7、轉(zhuǎn)讓定價(jià)同期文檔資料準(zhǔn)備及應(yīng)對策略

8、避稅港與受控外國公司的判斷標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)對策略

9、資本弱化的判斷標(biāo)準(zhǔn)與納稅調(diào)整及應(yīng)對策略

10、一般反避稅條款及判斷標(biāo)準(zhǔn)

11、納稅調(diào)整加收利息的具體標(biāo)準(zhǔn)

12、新稅法下企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理的應(yīng)對策略

十、新企業(yè)所得稅法征收管理的解析

1、居民企業(yè)的納稅地點(diǎn)

2、非居民企業(yè)的納稅地點(diǎn)

3、企業(yè)所得稅的合并納稅

4、企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)

5、企業(yè)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳

6、企業(yè)所得稅的貨幣計(jì)量單位及外匯折算方法

十一、新舊企業(yè)所得稅法的過渡期政策及其他問題解析

1、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的過渡措施

2、企業(yè)所得稅法與稅收協(xié)定的關(guān)系

3、企業(yè)所得稅過渡期的稅務(wù)策劃

十二、新法及條例下應(yīng)對的綜合稅務(wù)策劃案例分析（1-9）

[策劃操作案例1]：怎樣“廣告”才節(jié)稅

[策劃操作案例2]：境外保險(xiǎn)費(fèi)的策劃技巧

[策劃操作案例3]：物流企業(yè)彌補(bǔ)虧損有技巧

[策劃操作案例4]：利用貸款投資可節(jié)稅

[策劃操作案例5]：公益捐贈(zèng)也有策劃空間

[策劃操作案例6]：預(yù)繳企業(yè)所得稅策劃案例分析

[策劃操作案例7]：分離銷售部增加費(fèi)用扣除的策劃

[策劃操作案例8]：企業(yè)所得稅匯繳中的權(quán)益分析

[策劃操作案例9]：費(fèi)用巧安排節(jié)稅效果佳

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