銀行業(yè)個人所得稅熱點難點問題匯總解析與實務(wù)應(yīng)對

銀行業(yè)個人所得稅熱點難點問題匯總解析與實務(wù)應(yīng)對
（主講：謝麗）

課程背景：
隨著國地稅合并、會計人員監(jiān)管戒嚴、個人所得稅政策改革、金三、金四系統(tǒng)上線、企
業(yè)實名辦稅、全球CRS準則實施、社保“改嫁”稅務(wù)等一系列財稅體制改革與監(jiān)管的提升，
個人的財富將越來越透明，企業(yè)營商環(huán)境將越來越規(guī)范。
如何在改革的大浪中求生存、樹規(guī)范、避風險，是銀行業(yè)經(jīng)營和管理人員必須要面對的
管理問題。
★ 改革后的個人所得稅如何繳？
★ 支付給個人的費用有何風險？
★ 企業(yè)促銷，是否該考慮稅收？
★ 股權(quán)運營，稅收有多大影響？
★ 個人所得稅有多大籌劃空間？
課程收益：
1、及時掌握個人所得稅稅收新政和風險點
2、銀行業(yè)個人所得稅稅收檢查所有要點、難點問題
3、針對商業(yè)銀行營銷贈送、積分兌換等實務(wù)問題結(jié)合最新政策規(guī)定提供實操指引！
4、解析商業(yè)銀行最新業(yè)務(wù)模式及稅務(wù)籌劃思路，引導行業(yè)思維碰撞！
課程時間：1天，6小時/天
課程對象：銀行管理人員、銀行財務(wù)人員
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式。


課程大綱

第一講：綜合所得個人所得稅政策解析與實操把控
1. 個人勞動綜合所得，包含哪幾部分？如何納稅？
2. 改革后，哪些人員稅負下降？哪些人員稅負上升？
3. 專項附加扣除信息表如何填報？如何修改？
4. 個人所得稅匯算清繳，如何清繳？誰來清繳？
5. 全年一次性獎金如何發(fā)放？如何報稅？
6. 個人所得稅新政下，如何進行納稅籌劃？
7. 個人所得稅新政下，如何進行風險規(guī)避？
第二講：專項附加扣除政策如何理解實際如何操作
一、子女教育支出如何扣除？
1. 子女的范圍包括哪些？
2. 子女教育的扣除標準是多少？是否需要發(fā)票？
3. 子女教育的扣除在父母之間如何分配？
4. 子女教育的扣除分配選定之后可以變更嗎？
5. 在境外學校接收教育可以享受扣除嗎？
6. 享受子女教育專項附加扣除，需要保存哪些資料？
7. 填報子女教育支出需要符合什么條件？
8. 子女滿3周歲，但未入幼兒園，是否可以扣除子女教育支出？
9. 對于寒暑假是否中斷享受子女教育扣除？
10. 對于存在離異重組等情況的家庭子女而言，該如何享受政策？
二、繼續(xù)教育支出如何扣除？
1. 繼續(xù)教育專項附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？
2. 繼續(xù)教育專項附加扣除的扣除標準是怎么規(guī)定的？
3. 繼續(xù)教育專項附加扣除該如何申報？
4. 繼續(xù)教育專項附加扣除方式是什么？
6. 學歷（學位）繼續(xù)教育支出，可在多長期限內(nèi)扣除？
7.
納稅人因病、因故等原因休學且學籍繼續(xù)保留的休學期間，以及施教機構(gòu)按規(guī)定組織實
施的寒暑假是否連續(xù)計算？
9. 納稅人享受繼續(xù)教育專項附加扣除需保存哪些資料？
10. 沒有證書的興趣培訓費用可扣除嗎？
11. 填報繼續(xù)教育支出需要符合什么條件？
12.
同時接受多個學歷繼續(xù)教育或者取得多個專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格證書，是否均需要填寫
？
13.
已經(jīng)享受繼續(xù)教育扣除，換一個專業(yè)就讀（屬于第二次繼續(xù)教育），還可以繼續(xù)扣除嗎
？
三、住房貸款利息如何扣除？
1. 住房貸款利息專項附加扣除的扣除范圍是什么？
2. 住房貸款利息專項附加扣除的標準是怎么規(guī)定的？
3. 住房貸款利息專項附加扣除的扣除主體是誰？
4. 住房貸款利息專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？
5. 住房貸款利息專項附加扣除享受的時間范圍？
6. 夫妻雙方婚前都有住房貸款，婚后怎么享受住房貸款利息專項附加扣除？
7. 住房貸款利息專項附加扣除中所稱的首套住房貸款是如何定義的？
8. 填報住房貸款利息支出需要符合什么條件？
四、住房租金支出如何扣除？
1. 住房租金專項附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？
2. 住房租金專項附加扣除中的主要工作城市是如何定義的？
3. 住房租金專項附加扣除的扣除標準是怎么規(guī)定的？
4. 住房租金專項附加扣除的扣除主體是誰？
5. 納稅人享受住房租金專項附加扣除應(yīng)該留存哪些資料？
6. 夫妻雙方無住房，兩人主要工作城市不同，各自租房，如何扣除？
7. 住房貸款利息和住房租金扣除可以同時享受嗎？
8. 納稅人首次享受住房租金扣除的時間是什么時候？
9. 填報住房租金支出需要符合什么條件？
11.
一個月同時租住兩處住房或者年度中間換租住造成中間有重疊租賃月份的情況，如何填
寫？
12. 員工宿舍可以扣除嗎？
五、贍養(yǎng)老人支出如何扣除？
1. 贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？
2. 贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除標準是怎么規(guī)定的？
3. 贍養(yǎng)老人專項附加扣除的分攤方式有哪幾種？
4. 贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？
5. 贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除主體是誰？
6.
納稅人父母年齡均超過60周歲，在進行贍養(yǎng)老人扣除時，是否可以按照兩倍標準扣除？

7.
由于納稅人的叔叔伯伯無子女，納稅人實際承擔對叔叔伯伯的贍養(yǎng)義務(wù)，是否可以扣除
贍養(yǎng)老人支出？
8. 填報贍養(yǎng)老人支出需要符合什么條件？
9.
在多子女情況下，存在子女中只有1人工作，其他子女未成年或喪失勞動力的情況，工作
的1個子女也只能按50％扣除？
10. 父母均要滿60歲，還是只要一位滿60歲即可？
六、大病醫(yī)療支出如何扣除？
1. 大病醫(yī)療專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？
2. 大病醫(yī)療專項附加扣除何時扣除？
3. 納稅人配偶. 子女的大病醫(yī)療支出是否可以在納稅人稅前扣除？
4. 納稅人父母的大病醫(yī)療支出，是否可以在納稅人稅前扣除？
5. 享受大病醫(yī)療專項附加扣除時，納稅人需要注意什么？
6. 沒有購買醫(yī)療保險能否享受大病醫(yī)療支出的扣除呀？
第三講：銀業(yè)業(yè)員工個人所得稅涉稅風險處理
1. 福利費中的個稅項目稅收風險排查及稽查應(yīng)對技巧
2. 集團公司及政府部門對先進集體和先進個人發(fā)放獎勵如何繳納個人所得稅？
3. 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))
4. 五險一金. 補充養(yǎng)老及醫(yī)療保險涉稅要點把控及稅收規(guī)劃
5. 商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃？
6. 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控
7. 私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧
8. 補發(fā)工資如何計算個人所得稅？
9. 通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控
10. 董事費、監(jiān)事費應(yīng)按哪個稅目繳納個人所得稅？
11. 上級委派人員個人所得稅涉稅要點把控
12. 誤餐補助涉稅要點把控
13. 差旅費中隱藏的個人所得稅風險
14. 食堂中存在涉稅風險
15. 股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應(yīng)對策略
16. 雇主為雇員負擔個稅設(shè)施風險把控及應(yīng)對策略
17. 商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃？
18. 單位低價向職工售房如何繳納個人所得稅？
19. 探親路費是否需要繳納個人所得稅？
20. 用工單位直接支付勞務(wù)派遣人員的報酬如何代扣個人所得稅？
21.
個人在國家法定節(jié)假日加班取得2倍或3倍的加班工資，是否屬于“按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給
的補貼、津貼”？
22. 個人因沒有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補貼是否繳納個人所得稅？
23. 個人取得賠償收入是否應(yīng)當繳納個人所得稅？
第四講：銀行業(yè)客戶個人所得稅涉稅風險處理
1. 促俏贈送禮品稅收風險排查及稽查應(yīng)對技巧
2. 客戶免費參加旅游稅收風險排查及稽查應(yīng)對技巧
3. 給客戶支付業(yè)務(wù)提成稅收風險排查及稽查應(yīng)對技巧
4. 交際應(yīng)酬中所贈送的禮品涉稅風險與處理技巧
5. 給客戶報銷相關(guān)費用稅收風險排查及稽查應(yīng)對技巧
6. 微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？
7. 支付明星肖像權(quán)費用代扣個人所得稅？
8. 支付勞務(wù)費如何代扣代繳個人所得稅？
第五講：銀行業(yè)社?！案募蕖倍悇?wù)，風險剖析及規(guī)劃
1. 社?！案募蕖倍悇?wù)最新政策解析與應(yīng)對；
2. 透析《中國企業(yè)社保白皮書2018》，揭露中國社保的現(xiàn)狀與未來發(fā)展的趨勢；
3. 各項社會保險繳納的政策規(guī)定與風險防控；
4. 社保繳納的11種規(guī)避手段，要當心經(jīng)營風險！
5. 哪些人員企業(yè)不用為期繳納社會保險？
6. 每月繳社保，達到法定退休年齡后，到底可以領(lǐng)多少養(yǎng)老金？
7. 那些“工資”項目不計入社保繳費基數(shù)？
8. 員工自愿放棄社保，社保在工資中現(xiàn)金支付給員工等企業(yè)有何風險？
9. 員工工傷如何申報. 如何賠償？
10. 企業(yè)減稅. 降費的6種方式，總有一款適合你。
11. 社保改嫁稅務(wù)后，如何降低企業(yè)用工成本？
12. 銷售部門的薪金如何籌劃，以降低企業(yè)社保繳納成本。
13. 企業(yè)如何通過架構(gòu)設(shè)計來降低企業(yè)的用工成本？
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

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