銀行業(yè)個(gè)人所得稅熱點(diǎn)難點(diǎn)問題匯總解析與實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)

銀行業(yè)個(gè)人所得稅熱點(diǎn)難點(diǎn)問題匯總解析與實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)
（主講：謝麗）

課程背景：
隨著國(guó)地稅合并、會(huì)計(jì)人員監(jiān)管戒嚴(yán)、個(gè)人所得稅政策改革、金三、金四系統(tǒng)上線、企
業(yè)實(shí)名辦稅、全球CRS準(zhǔn)則實(shí)施、社?！案募蕖倍悇?wù)等一系列財(cái)稅體制改革與監(jiān)管的提升，
個(gè)人的財(cái)富將越來越透明，企業(yè)營(yíng)商環(huán)境將越來越規(guī)范。
如何在改革的大浪中求生存、樹規(guī)范、避風(fēng)險(xiǎn)，是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理人員必須要面對(duì)的
管理問題。
★ 改革后的個(gè)人所得稅如何繳？
★ 支付給個(gè)人的費(fèi)用有何風(fēng)險(xiǎn)？
★ 企業(yè)促銷，是否該考慮稅收？
★ 股權(quán)運(yùn)營(yíng)，稅收有多大影響？
★ 個(gè)人所得稅有多大籌劃空間？
課程收益：
1、及時(shí)掌握個(gè)人所得稅稅收新政和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2、銀行業(yè)個(gè)人所得稅稅收檢查所有要點(diǎn)、難點(diǎn)問題
3、針對(duì)商業(yè)銀行營(yíng)銷贈(zèng)送、積分兌換等實(shí)務(wù)問題結(jié)合最新政策規(guī)定提供實(shí)操指引！
4、解析商業(yè)銀行最新業(yè)務(wù)模式及稅務(wù)籌劃思路，引導(dǎo)行業(yè)思維碰撞！
課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：銀行管理人員、銀行財(cái)務(wù)人員
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式。


課程大綱

第一講：綜合所得個(gè)人所得稅政策解析與實(shí)操把控
1. 個(gè)人勞動(dòng)綜合所得，包含哪幾部分？如何納稅？
2. 改革后，哪些人員稅負(fù)下降？哪些人員稅負(fù)上升？
3. 專項(xiàng)附加扣除信息表如何填報(bào)？如何修改？
4. 個(gè)人所得稅匯算清繳，如何清繳？誰來清繳？
5. 全年一次性獎(jiǎng)金如何發(fā)放？如何報(bào)稅？
6. 個(gè)人所得稅新政下，如何進(jìn)行納稅籌劃？
7. 個(gè)人所得稅新政下，如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避？
第二講：專項(xiàng)附加扣除政策如何理解實(shí)際如何操作
一、子女教育支出如何扣除？
1. 子女的范圍包括哪些？
2. 子女教育的扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？是否需要發(fā)票？
3. 子女教育的扣除在父母之間如何分配？
4. 子女教育的扣除分配選定之后可以變更嗎？
5. 在境外學(xué)校接收教育可以享受扣除嗎？
6. 享受子女教育專項(xiàng)附加扣除，需要保存哪些資料？
7. 填報(bào)子女教育支出需要符合什么條件？
8. 子女滿3周歲，但未入幼兒園，是否可以扣除子女教育支出？
9. 對(duì)于寒暑假是否中斷享受子女教育扣除？
10. 對(duì)于存在離異重組等情況的家庭子女而言，該如何享受政策？
二、繼續(xù)教育支出如何扣除？
1. 繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？
2. 繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除的扣除標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的？
3. 繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除該如何申報(bào)？
4. 繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除方式是什么？
6. 學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育支出，可在多長(zhǎng)期限內(nèi)扣除？
7.
納稅人因病、因故等原因休學(xué)且學(xué)籍繼續(xù)保留的休學(xué)期間，以及施教機(jī)構(gòu)按規(guī)定組織實(shí)
施的寒暑假是否連續(xù)計(jì)算？
9. 納稅人享受繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除需保存哪些資料？
10. 沒有證書的興趣培訓(xùn)費(fèi)用可扣除嗎？
11. 填報(bào)繼續(xù)教育支出需要符合什么條件？
12.
同時(shí)接受多個(gè)學(xué)歷繼續(xù)教育或者取得多個(gè)專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格證書，是否均需要填寫
？
13.
已經(jīng)享受繼續(xù)教育扣除，換一個(gè)專業(yè)就讀（屬于第二次繼續(xù)教育），還可以繼續(xù)扣除嗎
？
三、住房貸款利息如何扣除？
1. 住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除的扣除范圍是什么？
2. 住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的？
3. 住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除的扣除主體是誰？
4. 住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除的扣除方式是怎樣的？
5. 住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除享受的時(shí)間范圍？
6. 夫妻雙方婚前都有住房貸款，婚后怎么享受住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除？
7. 住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除中所稱的首套住房貸款是如何定義的？
8. 填報(bào)住房貸款利息支出需要符合什么條件？
四、住房租金支出如何扣除？
1. 住房租金專項(xiàng)附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？
2. 住房租金專項(xiàng)附加扣除中的主要工作城市是如何定義的？
3. 住房租金專項(xiàng)附加扣除的扣除標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的？
4. 住房租金專項(xiàng)附加扣除的扣除主體是誰？
5. 納稅人享受住房租金專項(xiàng)附加扣除應(yīng)該留存哪些資料？
6. 夫妻雙方無住房，兩人主要工作城市不同，各自租房，如何扣除？
7. 住房貸款利息和住房租金扣除可以同時(shí)享受嗎？
8. 納稅人首次享受住房租金扣除的時(shí)間是什么時(shí)候？
9. 填報(bào)住房租金支出需要符合什么條件？
11.
一個(gè)月同時(shí)租住兩處住房或者年度中間換租住造成中間有重疊租賃月份的情況，如何填
寫？
12. 員工宿舍可以扣除嗎？
五、贍養(yǎng)老人支出如何扣除？
1. 贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？
2. 贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的扣除標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的？
3. 贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的分?jǐn)偡绞接心膸追N？
4. 贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的扣除方式是怎樣的？
5. 贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的扣除主體是誰？
6.
納稅人父母年齡均超過60周歲，在進(jìn)行贍養(yǎng)老人扣除時(shí)，是否可以按照兩倍標(biāo)準(zhǔn)扣除？

7.
由于納稅人的叔叔伯伯無子女，納稅人實(shí)際承擔(dān)對(duì)叔叔伯伯的贍養(yǎng)義務(wù)，是否可以扣除
贍養(yǎng)老人支出？
8. 填報(bào)贍養(yǎng)老人支出需要符合什么條件？
9.
在多子女情況下，存在子女中只有1人工作，其他子女未成年或喪失勞動(dòng)力的情況，工作
的1個(gè)子女也只能按50％扣除？
10. 父母均要滿60歲，還是只要一位滿60歲即可？
六、大病醫(yī)療支出如何扣除？
1. 大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除的扣除方式是怎樣的？
2. 大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除何時(shí)扣除？
3. 納稅人配偶. 子女的大病醫(yī)療支出是否可以在納稅人稅前扣除？
4. 納稅人父母的大病醫(yī)療支出，是否可以在納稅人稅前扣除？
5. 享受大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除時(shí)，納稅人需要注意什么？
6. 沒有購(gòu)買醫(yī)療保險(xiǎn)能否享受大病醫(yī)療支出的扣除呀？
第三講：銀業(yè)業(yè)員工個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
1. 福利費(fèi)中的個(gè)稅項(xiàng)目稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
2. 集團(tuán)公司及政府部門對(duì)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)如何繳納個(gè)人所得稅？
3. 離職所得的個(gè)稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))
4. 五險(xiǎn)一金. 補(bǔ)充養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)涉稅要點(diǎn)把控及稅收規(guī)劃
5. 商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃？
6. 名目繁多的津貼、補(bǔ)助、加班工資和獎(jiǎng)金涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
7. 私車公用個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
8. 補(bǔ)發(fā)工資如何計(jì)算個(gè)人所得稅？
9. 通訊費(fèi)、交通補(bǔ)個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)把控
10. 董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個(gè)稅目繳納個(gè)人所得稅？
11. 上級(jí)委派人員個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)把控
12. 誤餐補(bǔ)助涉稅要點(diǎn)把控
13. 差旅費(fèi)中隱藏的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)
14. 食堂中存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)
15. 股東及員工借款年底未還個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略
16. 雇主為雇員負(fù)擔(dān)個(gè)稅設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略
17. 商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃？
18. 單位低價(jià)向職工售房如何繳納個(gè)人所得稅？
19. 探親路費(fèi)是否需要繳納個(gè)人所得稅？
20. 用工單位直接支付勞務(wù)派遣人員的報(bào)酬如何代扣個(gè)人所得稅？
21.
個(gè)人在國(guó)家法定節(jié)假日加班取得2倍或3倍的加班工資，是否屬于“按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給
的補(bǔ)貼、津貼”？
22. 個(gè)人因沒有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補(bǔ)貼是否繳納個(gè)人所得稅？
23. 個(gè)人取得賠償收入是否應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅？
第四講：銀行業(yè)客戶個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
1. 促俏贈(zèng)送禮品稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
2. 客戶免費(fèi)參加旅游稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
3. 給客戶支付業(yè)務(wù)提成稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
4. 交際應(yīng)酬中所贈(zèng)送的禮品涉稅風(fēng)險(xiǎn)與處理技巧
5. 給客戶報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
6. 微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？
7. 支付明星肖像權(quán)費(fèi)用代扣個(gè)人所得稅？
8. 支付勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)人所得稅？
第五講：銀行業(yè)社?！案募蕖倍悇?wù)，風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃
1. 社?！案募蕖倍悇?wù)最新政策解析與應(yīng)對(duì)；
2. 透析《中國(guó)企業(yè)社保白皮書2018》，揭露中國(guó)社保的現(xiàn)狀與未來發(fā)展的趨勢(shì)；
3. 各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)繳納的政策規(guī)定與風(fēng)險(xiǎn)防控；
4. 社保繳納的11種規(guī)避手段，要當(dāng)心經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)！
5. 哪些人員企業(yè)不用為期繳納社會(huì)保險(xiǎn)？
6. 每月繳社保，達(dá)到法定退休年齡后，到底可以領(lǐng)多少養(yǎng)老金？
7. 那些“工資”項(xiàng)目不計(jì)入社保繳費(fèi)基數(shù)？
8. 員工自愿放棄社保，社保在工資中現(xiàn)金支付給員工等企業(yè)有何風(fēng)險(xiǎn)？
9. 員工工傷如何申報(bào). 如何賠償？
10. 企業(yè)減稅. 降費(fèi)的6種方式，總有一款適合你。
11. 社保改嫁稅務(wù)后，如何降低企業(yè)用工成本？
12. 銷售部門的薪金如何籌劃，以降低企業(yè)社保繳納成本。
13. 企業(yè)如何通過架構(gòu)設(shè)計(jì)來降低企業(yè)的用工成本？
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

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