“戰(zhàn)略落地工具”——全面預(yù)算管理及控制

  “戰(zhàn)略落地工具”
——全面預(yù)算管理及控制

【課程背景】
  在大環(huán)境異常嚴(yán)峻，公司經(jīng)營舉步維艱的當(dāng)下，國內(nèi)很大比例的公司卻有以下怪相：

  明明編制了預(yù)算，但卻沒有感覺到有啥作用，完全形同虛設(shè)？
  公司絕大部分人根本不知道預(yù)算的存在，更不知道預(yù)算跟她有啥關(guān)系？老板貌似也不
太重視。
  業(yè)務(wù)部門認(rèn)為預(yù)算是財務(wù)的事情，跟他們沒啥關(guān)系？他們只是配合提交一些數(shù)據(jù)，但
都認(rèn)為僅僅是為了配合財務(wù)的工作…
  在預(yù)算執(zhí)行過程中毫無管控？即使出現(xiàn)了偏差，也沒有人反饋，更無人在乎？也沒有
考核？
  整個公司根本就沒有預(yù)算意識，更沒有指標(biāo)意識
  如果貴司也存在以上怪相，又或也存在以上個別亂象，那么恭喜您，貴司都還有很大
的提升空間…
  我們將通過大量的案例分析與實例演練，為您展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，
幫助您了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，如何充分運(yùn)用預(yù)算這一
管理工具讓公司的戰(zhàn)略目標(biāo)得到合理分解、執(zhí)行，最終達(dá)到控制公司整體運(yùn)作的目的。



【課程收益】
? 從公司整體財務(wù)運(yùn)作的角度，認(rèn)識預(yù)算管理對于公司經(jīng)營的重要性
? 了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法
? 理解并能構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系
? 掌握全面預(yù)算編制的方法及工具運(yùn)用
? 學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評
? 學(xué)會如何處理和應(yīng)對企業(yè)全面預(yù)算管理、控制與實施中的疑難問題
? 理解預(yù)算對企業(yè)的價值及各部門的預(yù)算管理責(zé)任

【課程對象】
總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及企業(yè)中高層管理人員

【課程時長】
  標(biāo)準(zhǔn)課時：2天（12H），可根據(jù)客戶需求定制課程


【授課形式】
  課堂講授50%+案例分析30%+小組討論10%+實戰(zhàn)演練10%，突出實戰(zhàn)性與實用性。

【課程大綱】
第一講 預(yù)算管理概述
1. 全面預(yù)算管理的涵義
 ← 資源整合
 ← 利益協(xié)調(diào)
 ← 戰(zhàn)略延伸
 ← 經(jīng)濟(jì)責(zé)任的博弈
2、全面預(yù)算的作用
 ← 戰(zhàn)略執(zhí)行的工具
 ← 資源配置的手段
 ← 業(yè)務(wù)流程的規(guī)范
 ← 績效管理的依據(jù)
3、預(yù)算的常見誤區(qū)
4、誰來組織做預(yù)算？
 ← 誰來領(lǐng)導(dǎo)？一把手工程
 ← 不同生命周期的企業(yè)，預(yù)算的重點(diǎn)也會不一樣
 ← 預(yù)算組織與預(yù)算管理委員會
 ← 不同預(yù)算組織及其職責(zé)、分工
5、如何布置預(yù)算編制工作？
← 戰(zhàn)略規(guī)劃
← 經(jīng)營計劃
  ? 銷售計劃
  ? 生產(chǎn)計劃
  ? 采購計劃
  ? 成本費(fèi)用計劃
  ? 資本性支出計劃
  ? 人力資源計劃
  ? 資金管理計劃
  ? 應(yīng)變計劃
← 如何準(zhǔn)備預(yù)算表格？都有哪些要求？
← 如何召開預(yù)算編制啟動大會？
← 預(yù)算編制手冊
← 匯總平衡預(yù)算的主要工作內(nèi)容
← 上報審議
← 如何匯報預(yù)算？
6. 預(yù)算文化及成功預(yù)算三要素
← 預(yù)算文化
 ? 預(yù)算就是圣經(jīng)
 ? 預(yù)算就是“70%方案”
 ? 預(yù)算就是不做預(yù)算
← 預(yù)算成功三要素
 ? 冷靜分析，克服思考盲點(diǎn)，培養(yǎng)“先見之明”
 ? 快速的執(zhí)行能力/應(yīng)變能力
 ? 不斷檢視，保持平衡


 7、預(yù)算編制的常規(guī)方法
 ← 固定預(yù)算
 ← 彈性預(yù)算
 ← 零基預(yù)算
 ← 滾動預(yù)算


【應(yīng)用工具】SWOT分析、思維導(dǎo)圖工具應(yīng)用
【案例分析】非洲鞋子的故事、***飲料廠的故事
【小組討論】不同類型的企業(yè)，到底該選擇哪種方法進(jìn)行編制預(yù)算？不同的方法，最終
的結(jié)果會差異大嗎？


第二講 如何編制全面預(yù)算？


1、經(jīng)營預(yù)算編制
 ← 銷售預(yù)算
 ← 生產(chǎn)成本預(yù)算
 ← 采購預(yù)算
 ← 費(fèi)用預(yù)算
2、投資預(yù)算編制
 ← 固定資產(chǎn)預(yù)算
 ← 在建工程預(yù)算
 ← 無形資產(chǎn)預(yù)算
 ← 長期投資預(yù)算
 ← 短期投資預(yù)算
 ← 并購項目預(yù)算
 ← 折舊與攤銷預(yù)算
 ← 投資損益預(yù)算
3、資金預(yù)算編制
 ← 資金收支預(yù)算
 ← 應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算
 ← 籌融資預(yù)算
 ← 財務(wù)費(fèi)用預(yù)算
 ← 稅金預(yù)算
4、財務(wù)預(yù)算編制
 ← 利潤表預(yù)算
 ← 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算
 ← 現(xiàn)金流量表預(yù)算
【應(yīng)用工具】制造業(yè)預(yù)算模板/環(huán)保行業(yè)預(yù)算模板/貿(mào)易行業(yè)預(yù)算模板
【案例分析】***研產(chǎn)銷企業(yè)的全面預(yù)算編制解析，全程指導(dǎo)預(yù)算該如何編制？哪里是起
點(diǎn)，哪里又是終點(diǎn)？
【實戰(zhàn)演練】分組模擬不同的角色，參與全面預(yù)算的編制、討論過程，切身體會編制過
程遇到的各種問題及處理方法。


第三講 如何分析、控制、調(diào)整全面預(yù)算？
1、預(yù)算執(zhí)行與檢查
 ← 預(yù)算執(zhí)行
? 獎勵機(jī)制
? 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫?br/> ? 完善的報表
? 密切的溝通
 ← 預(yù)算跟蹤與反饋
? 預(yù)算報告體系
? 預(yù)算預(yù)警體系
? 預(yù)算例會制度
2、預(yù)算調(diào)整控制
 ← 預(yù)算調(diào)整原則
 ← 什么情況下調(diào)整？
 ← 何時調(diào)整？
 ← 預(yù)算調(diào)整方式
3、預(yù)算差異分析
 ← 差異原因分析
 ← 制定行動計劃
 ← 改善經(jīng)營績效
 ← 重點(diǎn)：形成PDCA循環(huán)管理
【應(yīng)用工具】PDCA計劃工具、因素分析法
【案例分析】***上市公司的預(yù)算差異分析報告講解
【小組討論】**會展公司的預(yù)算目標(biāo)調(diào)整是否合適？如果這么調(diào)整，會造成什么樣的后
果？

第四講 如何進(jìn)行預(yù)算考核？
1、績效考核的目的
 ← 讓戰(zhàn)略落地
 ← 造一架天平
 ← 搭一部梯子
2、績效管理的流程
 ← 目標(biāo)設(shè)定
 ← 目標(biāo)實施
 ← 績效考核
 ← 結(jié)果提交
3、為什么要制定工作目標(biāo)？
4、管理三件事
 ← 戰(zhàn)略管理
 ← 運(yùn)營管理
 ← 人事管理
5、KPI對企業(yè)戰(zhàn)略的分解
 ← 提高運(yùn)營效率
 ← 減少資本占用
 ← 創(chuàng)造持久競爭優(yōu)勢
6、如何分解關(guān)鍵績效指標(biāo)？
 ← 企業(yè)目標(biāo)
 ← 企業(yè)業(yè)務(wù)重點(diǎn)
 ← 部門業(yè)務(wù)重點(diǎn)與目標(biāo)
 ← 崗位職責(zé)與工作重點(diǎn)
7、如何分解目標(biāo)？
 ← 適度挑戰(zhàn)性
 ← 與個人目標(biāo)相關(guān)度
 ← 下級自我感覺參與度
8、績效考核的四大關(guān)鍵步驟
 ← 績效計劃
 ← 績效實施與管理
 ← 績效評估
 ← 績效反饋面談


【案例分析】某公司總經(jīng)理績效考核方案剖析，分析它的優(yōu)點(diǎn)及缺點(diǎn)？
【小組討論】針對不同的部門及崗位，如何結(jié)合預(yù)算設(shè)定績效考核目標(biāo)？比如財務(wù)部和
設(shè)計部？
【實戰(zhàn)演練】分組分角色，進(jìn)行預(yù)算績效評估及反饋面談？

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