《企業(yè)財務風險防范的各項措施》

企業(yè)財務風險防范的各項措施
（講師：謝麗）

課程背景：
企業(yè)管理的最終指向是未來的經(jīng)營活動，而未來的經(jīng)營活動充滿著諸多不確定因素（
也就是風險）。優(yōu)秀的管理人員尤其是財務管理人員需要具備決策和執(zhí)行過程中對風險
的識別、評估、監(jiān)控和應對的能力；并能將風險降低到企業(yè)可控范圍內，以此為企業(yè)增
加價值，并助企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，公司經(jīng)營的環(huán)境越來越復雜，風險越來越難于防范；伴隨著科
技水平的改進與創(chuàng)新，風險也在不斷地變幻與升級。因此風險控制不僅僅是財務部的重
點工作，也需要全體管理人員具備風險意識以及業(yè)財融合的能力，并在日常的運營管理
過程中運用內部控制、流程管理、預算管理等管理工具控制風險，為企業(yè)保駕護航。


課程收益：
● 熟悉風險的種類，掌握風險的控制方法并提高企業(yè)風險管理的能力；
● 感悟預算管理和內部控制的真義：防患于未然；
● 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標與狀況，制定出符合企業(yè)的風險管控制度；
● 從財務角度對企業(yè)潛在的風險進行分析和評估；
● 優(yōu)化企業(yè)管理人員和財務人員分析與規(guī)劃能力；
● 聚焦價值導向管理，成為企業(yè)的價值創(chuàng)造者；
● 優(yōu)化配置資源，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化和企業(yè)風險最小化。

課程時間：2天
課程對象：企業(yè)負責人、高層管理人員、業(yè)務管理人員、生產(chǎn)管理人員、財務人員
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與
。
課程大綱:

第一講：風險管理
一、風險管理
1. 風險定義
2. 風險三要素：目標、不確定性、影響
3. 風險層級：公司層面風險、流程風險、意識層面風險
4. 風險類型：戰(zhàn)略風險、運營風險、財務風險、市場風險、法律風險
二、企業(yè)風險管理
1. 企業(yè)風險管理的主要目標：戰(zhàn)略、運營、報告、合規(guī)
2. 企業(yè)風控體系建設的框架和方法
1）風險管理框架
2）風險量化技術
三、風險管理策略
1. 風險識別
2. 風險評估
3. 風險應對
1）風險規(guī)避
2）風險降低
3）風險轉移
4）風險承擔
4. 風險監(jiān)控

第二講：建立公司內控體系
一、建立內控的流程
1. 內部控制的定義
2. 內部控制的整體框架
3 內控的基本思路、原則和目標
二、公司的內控機制體系
1. 立體的內部控制
1）資金管理環(huán)節(jié)的內控
2）成本費用管理環(huán)節(jié)的內控
3）銷售與收款環(huán)節(jié)的內控
4）采購與付款環(huán)節(jié)的內控
5）庫存與物流的內控
6）資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的內控
7）稅務管理環(huán)節(jié)的內控

第三講：利用預算管理來鎖定目標和控制風險
預算如何將戰(zhàn)略目標落地？
SWOT分析，確定公司戰(zhàn)略、年度重大工作計劃和年度具體業(yè)務目標
通過業(yè)務預算、財務預算、資本預算編制將戰(zhàn)略目標量化
預算如何對接績效和薪酬？
按公司、部門、個人的重大工作安排和預算目標設定相應層級的績效考核指標
薪酬體系嚴格與考核指標掛鉤
預算如何通過過程的執(zhí)行監(jiān)控來控制風險？
通過預算審批流程來控制成本費用開支
設定企業(yè)綜合能力指標體系，啟動風險預警機制

第四講：從財務三張表解析公司業(yè)務和潛在風險
案例解析三張表的編制
2. 資產(chǎn)負債表的閱讀與評價
1）公司財務安全評價
2）公司償債能力評價
3）資產(chǎn)質量評價
3. 利潤表的閱讀與評價
1）公司盈利能力評價
2）公司可持續(xù)發(fā)展力評價
4. 現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量表的閱讀與評價
1）資金獲取能力評價
2）資金流三大來源所占比重與企業(yè)所處生命周期評價
5. 會計報表之間的勾稽關系。
案例分析：以某公司為例，如何通過財務報表數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營

第五講：運用企業(yè)綜合能力分析進行風險預警
一、企業(yè)盈利能力分析
1. 增加現(xiàn)金收入的主要途徑
2. 收入、費用、利息、稅收如何影響利潤
3.
應收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產(chǎn)折舊、各項資產(chǎn)減值、以及稅負對凈利潤的影
響
4. 銷售利潤的提升——盈利能力分析
1）毛利率和利潤率
2）凈資產(chǎn)收益率
案例解析：某上市公司盈利能力分析
企業(yè)控制能力分析
成本和費用控制的主要方式
變動成本和固定成本對企業(yè)的影響
成本和費用的控制與企業(yè)戰(zhàn)略目標的關系
如何有效地控制成本和費用？
案例解析：某外企成本控制能力分析
企業(yè)運營能力分析
1. 現(xiàn)金為王——現(xiàn)金流分析
2. 資金周轉天數(shù)分析
3. 現(xiàn)金持有成本分析
課堂討論：提高資金周轉的方法有哪些
案例解析：資金鏈斷裂導致的企業(yè)破產(chǎn)
4. 存貨對現(xiàn)金流的影響
5. 應收帳款的增減對企業(yè)現(xiàn)金流的影響
6. 應收賬款的管理方法
7. 客戶信用分析與風險評估
8. 存貨管理的關鍵環(huán)節(jié)
9. 存貨與利潤的關系
10.應付周轉對資金流影響
企業(yè)風險管理能力分析
1. 財務杠桿
2. 資產(chǎn)負債率
3. 利息保障倍數(shù)
4. 資本結構對企業(yè)戰(zhàn)略的影響
案例解析：某餐飲上市公司、某能源上市公司

課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑

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