某公司財務(wù)檔案管理制度.doc
公司財務(wù)檔案管理制度

一、總則
第一條　為了加強公司財務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會計檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實完善檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。
第二條　資金財務(wù)部是公司財務(wù)檔案的具體負責(zé)部門。資金財務(wù)部的財務(wù)檔案管理工作分為五大類，包括會計檔案管理、年度報告及審計等資料管理、預(yù)算檔案管理、保險文件管理、日常往來文件及合同檔案管理。其中每部分需依據(jù)具體情況進行詳細分類，如日常往來文件管理需分為公司內(nèi)部往來文件和外部往來文件兩大類等。
二、會計檔案管理
第三條 會計檔案的管理包括會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：
1．會計憑證類：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會計憑證。
2．會計帳簿類：總帳、明細帳(依據(jù)科目建立)、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其他會計帳簿。
3．財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表及附表、附注和文字說明，其他財務(wù)報告。
4．其他類：會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，銀行余...
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