公司內(nèi)部審計管理制度.doc
公司內(nèi)部審計管理制度

一、總 則
第一條 為了加強公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)國家有關(guān)審計工作的法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
二、審計機構(gòu)和人員
第二條 內(nèi)部審計機構(gòu)：中國**投資集團有限公司審計監(jiān)察部。公司將根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。
第三條 內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、具備相應(yīng)的審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。
第四條 內(nèi)審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計人員工作進行獎勵和處罰。
第五條 內(nèi)審人員按審計程序開展工作，對審計事項應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。
第六條 內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。
三、審計對象、范圍和依據(jù)
第七條 內(nèi)部審計的對象：
1. 公司本部有關(guān)部門；
2. 公司全資子公司、分公司及控股公司；
3. 公司參股企業(yè)的派駐人員；
4. 公司總裁認(rèn)為需要檢查的其他事項。
第八條 內(nèi)部審計范圍：
1. 與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動；...
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