總公司財務(wù)及會計處理準則
制度名
電子文件編碼 GLZD111 頁碼 2-1
第一條 應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)
1.總公司財務(wù)科需分別為各營業(yè)所設(shè)立一應(yīng)收賬款明細賬，每天就分公司寄來的銷貨日報表，分別依其每日總金額，登錄其應(yīng)收賬款的增減情況。
2.每月底總公司財務(wù)科應(yīng)編制賬分析表，并與各營業(yè)所會計員寄來的應(yīng)收賬款明細表核對無誤后，于次月6日呈送總經(jīng)理。
3.總公司財務(wù)科應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金，于當天下午立即轉(zhuǎn)存銀行，或請銀行委收。并將應(yīng)收票據(jù)明細分別登錄于各該到期日的應(yīng)收票據(jù)明細表。
4.營業(yè)所會計分別于當日下班寄銷貨日報表，總公司財務(wù)科于第3日收到后，應(yīng)立即編制銷貨日報總表，并于當天呈送總經(jīng)理核閱。
第二條 銀行存款及現(xiàn)金收支
1.總公司財務(wù)科需每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日報表，呈送總經(jīng)理核閱。本表的收入欄，應(yīng)包括托收票據(jù)的轉(zhuǎn)入部分。
2.本公司除各營業(yè)所的零星支出外，其他各大項支出及采購貨款，一律由總公司財務(wù)科統(tǒng)一辦理付款。每月3日前為請款截止日，15日前財務(wù)科需審核、整理完畢并編妥傳票，呈送總經(jīng)理核閱，每月20日為付款日。
第三條 零用金
1.總公司財務(wù)科需指定專人，負責(zé)總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額，暫定為5萬元正。將來視實際狀況，再行斟酌調(diào)整。
2.有關(guān)零用金的保管、支付與補充，概依本公司零用金管理辦法的規(guī)定辦理。
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制度名 總公司財務(wù)及會計處理準則
電子文件編碼 GLZD111 頁碼 2-2
第四條 薪資
1.財務(wù)科除整理總公司人員薪資外，收到各營業(yè)所的薪資表，于28日前送呈總經(jīng)理核準，并于當天將各營業(yè)所的薪資，分別轉(zhuǎn)匯至各營業(yè)所的賬戶。
2.財務(wù)科負責(zé)總公司人員的薪資發(fā)放，并應(yīng)遵守薪資保密的規(guī)定。
第五條 損益結(jié)算與報表編制
1.財務(wù)科負責(zé)總公司及全公司的損益結(jié)算與報表編制。次月6日前，財務(wù)科需將下列報表呈送總經(jīng)理核閱。
(1)總公司損益表。
(2)全公司匯總損益表。
(3)營業(yè)分析月報表。
第六條 利潤中心獎金分配表
財務(wù)科負責(zé)審核各營業(yè)所的利潤計算表與利潤中心獎金分配表，并分別于4月、7月、10月、及1月6日前，呈送總經(jīng)理核閱。


簽發(fā)人 責(zé)任人簽名





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