管理制度篇-內(nèi)部稽核制度范文
04 內(nèi)部稽核制度范文
第一章 總 則

第一條 公司各部門及各下屬營業(yè)單位的稽核工作，由總管理處隨時指定適當人員執(zhí)行。
第二條 公司稽核業(yè)務范圍，包括賬務、業(yè)務、財務、總務及監(jiān)驗五項，除另有規(guī)定外，悉以本制度規(guī)定辦理。
第三條 稽核人員應對所審核的事項負責，必要時，應在有關(guān)賬冊簿據(jù)上簽章。
第四條 稽核人員除依照規(guī)定審核各單位所送憑證賬表外，還應分赴各單位實地稽查，每年稽查次數(shù)視實際需要而定。
第五條 稽核人員前往稽核之前，應先準備并收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進度表，將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。
第六條 稽核人員在執(zhí)行任務時，應依據(jù)各項有關(guān)規(guī)定辦理。
第七條 稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露給被檢查單位。
第八條 稽核事務涉及其他部門時，應會同各有關(guān)部門辦理，且應做會同報告。如遇有意見不一致時，須單獨提出，與書面報告一并呈核。

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