管理制度篇-企業(yè)融資管理細(xì)則范文
03 企業(yè)融資管理細(xì)則范文
第一條 公司的資金籌集是必須遵循合法性原則，適量性原則，時(shí)效性原則，最低資金成本原則，資金結(jié)構(gòu)合理原則。
第二條 資金需要量的預(yù)算。
1．資金需要量依據(jù)公司計(jì)劃期間現(xiàn)金流量預(yù)算確定。
2．現(xiàn)金流量預(yù)算的編制。根據(jù)公司確定的預(yù)算支出，編制現(xiàn)金流量預(yù)算，確定所需融資額度。
第三條 資金成本是籌集和使用資金而付出的代價(jià)，包括資金占用費(fèi)和資金籌集費(fèi)用，其控制原則是在確保股東權(quán)益最大化的前提下，采取最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)。
第四條 公司在籌集資本金活動(dòng)中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括股票溢價(jià)）、接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)價(jià)值或者合同/協(xié)議約定價(jià)值與原賬面凈值的差額以及資本匯率折算差額等，計(jì)入資本公積金。資本公積金可以按法定程序，轉(zhuǎn)增資本金。
第五條 公司籌集的資本金，在公司經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)，投資者除依照有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回。法律、行政法規(guī)或公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第六條 公司對(duì)投入資本金的管理，要有專人負(fù)責(zé)，制定投資者名冊(cè)，據(jù)實(shí)登記認(rèn)繳、實(shí)繳股本的數(shù)額，以及其他需要記錄的事項(xiàng)。公司需要增加股本時(shí)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理增資手續(xù)。

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