管理制度篇-問題賬款管理辦法范文
04 問題賬款管理辦法范文
第一條 為維護公司與營業(yè)人員的權(quán)益，妥善處理問題賬款，使壞賬損失降到最低，特制訂本辦法。
第二條 本辦法所稱問題賬款是指本公司營業(yè)人員在銷貨過程中所發(fā)生的被騙、被倒賬及收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情形的賬款。
第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款自發(fā)票開立日起，逾期兩個月尚未收回，亦沒有按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同問題賬款。但情況特殊、經(jīng)呈報總管理處特準者，不在此限。
第四條 問題賬款發(fā)生后，該部門應(yīng)于兩日內(nèi)據(jù)實填妥“問題賬款報告書”，并提供相關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證，并簽注意見，之后，轉(zhuǎn)請其他部門協(xié)助處理。
第五條 問題賬款報告書上的基本資料欄由單位會計人員填寫，具體經(jīng)過、處理意見及附件明細等欄由營業(yè)人員填寫。
第六條 其他協(xié)助部門應(yīng)于收到報告書后兩日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管協(xié)商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總管理處批示。

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