管理制度篇-科目匯總表核算組織程序范文

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管理制度篇-科目匯總表核算組織程序范文
05 科目匯總表核算組織程序范文
第一條 根據(jù)原始憑證填制記賬憑證。
第二條 根據(jù)收、付憑證登記收、付、余三欄式的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
第三條 根據(jù)原始憑證和記賬憑證,登記各種明細(xì)分類賬。
第四條 根據(jù)記賬憑證定期匯總編制科目匯總表。
第五條 將一定期間的全部記賬憑證按照相同科目的借方與貸方歸類,定期匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方發(fā)生額,填寫在科目匯總表的相關(guān)欄內(nèi)。
第六條 根據(jù)科目匯總表登記總分類賬。
第七條 月末,將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各明細(xì)分類賬的余額與總分類賬的有關(guān)賬戶余額進(jìn)行核對。

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