資產(chǎn)負債表1

資產(chǎn)負債表
編制單位：XX公司 時間： 2005-7-30 單位：元
資產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負債及所有者權益 行次 年初數(shù) 期末數(shù)
流動資產(chǎn)： 流動負債：
貨幣資金 1 49790.00 56270.00 短期負債 22 9000.00 9000.00
應收賬款 2 15000.00 15000.00 應付賬款 25 8500.00 10500.00
壞賬準備 3 2500.00 2500.00 應交稅金 23 5250.00 5250.00
應收賬款凈額 4 12500.00 12500.00
存貨 5 5460.00 -1540.00

流動資產(chǎn)合計 7 67750.00 67230.00 流動負債合計 28 22750.00 24750.00

固定資產(chǎn)： 10 所有者權益：
固定資產(chǎn)原值 11 12500.00 22500.00 實收資本 29 50000.00 50000.00
累計折舊 12 -7500.00 -7500.00 盈余公積 30
固定資產(chǎn)凈值 15 5000.00 15000.00 未分配利潤 31 0.00 7480.00

固定資產(chǎn)合計 18 5000.00 15000.00 所有者權益合計 35 50000.00 57480.00

資產(chǎn)合計 20 72750.00 82230.00 負債及所有者權益合計 40 72750.00 82230.00


總賬
總賬科目 科目代碼 科目名稱 月初余額 借方合計 貸方合計 月末余額
101 101 現(xiàn)金 37790.00 5000.00 2700.00 40090.00
102 102 銀行存款 12000.00 19200.00 15020.00 16180.00
109 109 其他貨幣資金 0.00 0.00 0.00 0.00
113 113 應收賬款 15000.00 5000.00 5000.00 15000.00
114 114 壞賬準備 2500.00 0.00 0.00 2500.00
125 125 原材料 5460.00 2000.00 11000.00 -3540.00
126 126 低值易耗品 0.00 2000.00 0.00 2000.00
130 130 固定資產(chǎn) 12500.00 10000.00 0.00 22500.00
131 131 累計折舊 -7500.00 0.00 0.00 -7500.00
201 201 短期借款 -9000.00 0.00 0.00 -9000.00
203 203 應付賬款 -8500.00 0.00 2000.00 -10500.00
205 205 應交稅金 -5250.00 0.00 0.00 -5250.00
301 301 實收資本 -50000.00 0.00 0.00 -50000.00
302 302 盈余公積 0.00 0.00 0.00 0.00
321 321 本年利潤 0.00 0.00 0.00 0.00
322 322 利潤分配 0.00 0.00 0.00 0.00
501 501 主營業(yè)務收入 0.00 0.00 19200.00 -19200.00
502 502 主營業(yè)務成本 0.00 11000.00 0.00 11000.00
503 503 主營業(yè)務稅金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00
504 504 營業(yè)費用 0.00 500.00 0.00 500.00
510 510 管理費用 0.00 200.00 0.00 200.00
511 511 財務費用 0.00 20.00 0.00 20.00
555 555 所得稅 0.00 0.00 0.00 0.00
記賬憑證
日期 憑證號 摘要 科目代碼 科目名稱 借方金額 貸方金額
2005-7-18 1 提取現(xiàn)金 101 現(xiàn)金 5000.00
2005-7-18 1 提取現(xiàn)金 102 銀行存款 5000.00
2005-7-19 2 采購原材料 125 原材料 2000.00
2005-7-19 2 采購原材料 203 應付賬款 2000.00
2005-7-20 3 銷售產(chǎn)品 102 銀行存款 8000.00
2005-7-20 3 銷售產(chǎn)品 501 主營業(yè)務收入 8000.00
2005-7-22 4 結轉成本 502 主營業(yè)務成本 6000.00
2005-7-22 4 結轉成本 125 原材料 6000.00
2005-7-25 5 銷售產(chǎn)品 113 應收賬款 5000.00
2005-7-25 5 銷售產(chǎn)品 501 主營業(yè)務收入 5000.00
2005-7-26 6 購買設備 130 固定資產(chǎn) 10000.00
2005-7-26 6 購買設備 102 銀行存款 10000.00
2005-7-26 7 購買模具 126 低值易耗品 2000.00
2005-7-26 7 購買模具 101 現(xiàn)金 2000.00
2005-7-27 8 辦公用品 510 管理費用 200.00
2005-7-27 8 辦公用品 101 現(xiàn)金 200.00
2005-7-27 9 運輸費 504 營業(yè)費用 500.00
2005-7-27 9 運輸費 101 現(xiàn)金 500.00
2005-7-28 10 手續(xù)費 511 財務費用 20.00
2005-7-28 10 手續(xù)費 102 銀行存款 20.00
2005-7-29 11 收回賬款 102 銀行存款 5000.00
2005-7-29 11 收回賬款 113 應收賬款 5000.00
2005-7-30 12 銷售產(chǎn)品 102 銀行存款 6200.00
2005-7-30 12 銷售產(chǎn)品 501 主營業(yè)務收入 6200.00
2005-7-30 13 結轉成本 502 主營業(yè)務成本 5000.00
2005-7-30 13 結轉成本 125 原材料 5000.00




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