預算的編制
預算損益表
單位：元
項目 期末數(shù)
一、主營業(yè)務收入 =銷售預算分析!F6
減：主營業(yè)務成本 =產(chǎn)品成本預算分析表!G9
二、主營業(yè)務利潤 =B4-B5
減：營業(yè)費用 =營業(yè)費用預算分析表!F9
管理費用 =管理費用預算分析表!B7
財務費用 =財務費用預算分析表!B10
三、營業(yè)利潤 =B6-B7-B8-B9
加：投資收益 =預計投資收益和營業(yè)外收入支出表!B8
營業(yè)外收入 =預計投資收益和營業(yè)外收入支出表!C8
減：營業(yè)外支出 =預計投資收益和營業(yè)外收入支出表!D8
四、利潤總額 =B10+B11+B12-B13
減：所得稅 =現(xiàn)金預算分析表!F16
五、凈利潤 =B14-B15

預算損益表
單位：元
項目 期末數(shù)
一、主營業(yè)務收入 1081500.00
減：主營業(yè)務成本 516654.27
二、主營業(yè)務利潤 564845.73
減：營業(yè)費用 122755.50
管理費用 30180.00
財務費用 22320.00
三、營業(yè)利潤 389590.23
加：投資收益 25000.00
營業(yè)外收入 31520.00
減：營業(yè)外支出 18000.00
四、利潤總額 428110.23
減：所得稅 14000.00
五、凈利潤 414110.23

資產(chǎn)負債表
單位：元
資產(chǎn) 年初數(shù) 年末數(shù) 負債及所有者權益 年初數(shù) 年末數(shù)
流動資產(chǎn)： 流動負債：
現(xiàn)金 =現(xiàn)金預算分析表!B5 =現(xiàn)金預算分析表!F26 短期負債 80000 75610.15
應收賬款 =銷售預算分析!B10 =銷售預算分析!E6*40% 應付賬款 =直接材料預算分析表!B13 =直接材料預算分析表!E9*30%
壞賬準備 =B6*0.05 =C6*0.05 應交稅金 2750 =現(xiàn)金預算分析表!F16
應收賬款凈額 =B6-B7 =C6-C7
存貨 =直接材料預算分析表!B6*直接材料預算分析表!B8 =直接材料預算分析表!E4*直接材料預算分析表!E8

流動資產(chǎn)合計 =B5+B8+B9 =C5+C8+C9 流動負債合計 =SUM(E5:E10) =F5+F6+F7

固定資產(chǎn)： 所有者權益：
固定資產(chǎn)原值 50000 =現(xiàn)金預算分析表!F17 實收資本 50000 200000
累計折舊 =B14*0.2 =C14*0.2 盈余公積 50000 108540
固定資產(chǎn)凈值 =B14-B15 =C14-C15 未分配利潤 20000 =E16+預算損益表!B16

固定資產(chǎn)合計 =SUM(B14:B17) =C16 所有者權益合計 =SUM(E14:E16) =F14+F15+F16

資產(chǎn)合計 =B11+B18 =C11+C18 負債及所有者權益合計 =E18+E11 =F11+F18

資產(chǎn)負債表
單位：元
資產(chǎn) 年初數(shù) 年末數(shù) 負債及所有者權益 年初數(shù) 年末數(shù)
流動資產(chǎn)： 流動負債：
現(xiàn)金 75000.00 710804.38 短期負債 80000.00 75610.15
應收賬款 45000.00 117600.00 應付賬款 35000.00 31464.00
壞賬準備 2250.00 5880.00 應交稅金 2750.00 14000.00
應收賬款凈額 42750.00 111720.00
存貨 20000.00 22000.00

流動資產(chǎn)合計 137750.00 844524.38 流動負債合計 117750.00 121074.15

固定資產(chǎn)： 所有者權益：
固定資產(chǎn)原值 50000.00 24000.00 實收資本 50000.00 200000.00
累計折舊 10000.00 4800.00 盈余公積 50000.00 108540.00
固定資產(chǎn)凈值 40000.00 19200.00 未分配利潤 20000.00 434110.23

固定資產(chǎn)合計 100000.00 19200.00 所有者權益合計 120000.00 742650.23

資產(chǎn)合計 237750.00 863724.38 負債及所有者權益合計 237750.00 863724.38
預算的編制