審計(jì)準(zhǔn)備內(nèi)控調(diào)查
問題 是 否 備 注
1 企業(yè)是否編制銷售計(jì)劃，對銷售進(jìn)行計(jì)劃控制？
2 企業(yè)是否與購貨單位簽訂銷售合同，對銷售進(jìn)行合同控制？
3 企業(yè)會計(jì)部門是否參與銷售合同會簽？
4 與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的不相容職務(wù)〈如錢、帳、物的管理〉是否分離？
5 銷售人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，授權(quán)以外的業(yè)務(wù)是否經(jīng)過特殊審批？
6 發(fā)生賒銷業(yè)務(wù)的，是否對銷售客戶的信用情況進(jìn)行調(diào)查？
7 賒銷業(yè)務(wù)的發(fā)生是否經(jīng)過企業(yè)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批并簽字？
8 企業(yè)是否建立貨物發(fā)運(yùn)的審批制度？
9 銷售發(fā)票和發(fā)貨單是否連續(xù)編號？如發(fā)生缺號，是否查明原因？作廢的銷售發(fā)票和發(fā)貨單是否已注銷并妥善保管？
10 商品發(fā)出后，是否有專人負(fù)責(zé)收款工作？
11 企業(yè)是否設(shè)置總分類帳和明細(xì)分類帳，對銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行總分類和明細(xì)分類核算？
12 銷售壞帳是否按規(guī)定的審批程序處理？
13 銷售折扣是否得到授權(quán)？
14 銷售退回是否經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才辦理銷帳和退款手續(xù)？
15 廢料、殘料出售是否按一般商品銷售處理？
16 傭金的支出是否執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定？
結(jié)果:
審計(jì)人員：
年 月 日
以上請據(jù)實(shí)填寫。“是”表示內(nèi)部控制的健全，打“√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，
打“χ” ； 不能判斷的在“備注”欄注明。
被測試人：
年 月 日
審計(jì)準(zhǔn)備內(nèi)控調(diào)查