會(huì)計(jì)系統(tǒng)調(diào)查問卷
會(huì)計(jì)系統(tǒng)調(diào)查問卷（一） 受訪人： |調(diào)查問題 |回 答 |注 釋 |缺 點(diǎn) | | |不|是|否| |主 |次 | | |適| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |A.財(cái)務(wù)主管方面 | | | | | | | |1.會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)方面的事項(xiàng)，是集中于總部或 | | | | | | | |母公司處理，還是按分權(quán)原則，由各下屬單 | | | | | | | |位分別處理，集中或分散程度如何？ | | | | | | | |2.財(cái)務(wù)主管是否能參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重大 | | | | | | | |決策？ | | | | | | | |財(cái)務(wù)主管對重大支出是否親自核準(zhǔn)？ | | | | | | | |B.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方面 | | | | | | | |1.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立？ | | | | | | | |2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否健全？ | | | | | | | |3.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員是否充足？ | | | | | | | |4.業(yè)務(wù)分工是否明確并考慮批準(zhǔn)、執(zhí)行和記 | | | | | | | |錄職能分開的內(nèi)部牽制原則？ | | | | | | | |5.出納人員是否不兼管收入、費(fèi)用、債務(wù)、 | | | | | | | |債權(quán)帳簿的登記工作以及稽核、會(huì)計(jì)檔案保 | | | | | | | |管工作？ | | | | | | | |會(huì)計(jì)人員上崗前是否有足夠的崗位培訓(xùn)，并 | | | | | | | |取得會(huì)計(jì)證？ | | | | | | | |是否定期對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，以滿足知識 | | | | | | | |更新的需要 | | | | | | | |7.會(huì)計(jì)人員離職輪換是否辦理交接手續(xù)，并 | | | | | | | |由財(cái)務(wù)主管監(jiān)交？ | | | | | | | |會(huì)計(jì)人員流動(dòng)是否頻繁，是否發(fā)生過重要員 | | | | | | | |工離職及解雇等情況？ | | | | | | | |C.會(huì)計(jì)核算與管理方面 | | | | | | | |銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳是否采用訂本式？ | | | | | | | |銀行對帳單與銀行帳簿的核對工作是否由出 | | | | | | | |納員以外的人員進(jìn)行？ | | | | | | | |2.有價(jià)證券應(yīng)收（付）票據(jù)是否設(shè)置了備查 | | | | | | | |登記簿？ | | | | | | | |3.原始憑證是否都經(jīng)審核人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審 | | | | | | | |核無誤？ | | | | | | | |4.是否有企業(yè)財(cái)務(wù)收支審批制度？（如有請 | | | | | | | |企業(yè)提供復(fù)印件） | | | | | | | |5.空白支票和印章是否分開由專人保管？印 | | | | | | | |鑒單位章、名章是否分管？ | | | | | | | |6.現(xiàn)金保險(xiǎn)箱是否有專人掌握鑰匙和密碼？ | | | | | | | |7.是否有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)手冊？（如有請企業(yè) | | | | | | | |提供） | | | | | | | |8.是否有成本核算規(guī)程？（如有請企業(yè)提供 | | | | | | | |復(fù)印件） | | | | | | | 會(huì)計(jì)系統(tǒng)調(diào)查問卷（二） 受訪人： |調(diào)查問題 |回 答 |注 釋 |缺 點(diǎn) | | |不|是|否| |主 |次 | | |適| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |9.固定資產(chǎn)總帳是否每年與固定資產(chǎn)管理部 | | | | | | | |門臺(tái)帳核對相符？ | | | | | | | |10.應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款是否定期催收清理| | | | | | | |？ | | | | | | | |11、已核銷的應(yīng)收款是否編制備查記錄，以 | | | | | | | |便催收、核算？ | | | | | | | |12.存貨總帳是否每月與存貨管理部門明細(xì)帳| | | | | | | |核對相符？ | | | | | | | |D.會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)的變化 | | | | | | | |1.近年來財(cái)務(wù)部門所承擔(dān)的職能、財(cái)會(huì)部門 | | | | | | | |組織和內(nèi)部職責(zé)劃分方面有何變化？ | | | | | | | |2.以前年度審計(jì)中是否發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制中 | | | | | | | |存在重大問題？（如有，列舉問題） | | | | | | | |3.本年度會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是否存在重大變化？ | | | | | | | |（如有，列舉改變內(nèi)容） | | | | | | | | | |問題與評價(jià)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |改進(jìn)建議： | | | | | | | | | | | | | | | | |
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