財務內控制度考核實施細則
財務內控制度考核實施細則 定義： 當前環(huán)境下，財務內控制度執(zhí)行、評估、檢查的量化管理標準，是對《財務處罰 制度》和《財務人員激勵制度》可操作性的補充，發(fā)揮財務內控制度的作用。 目的： 明確責任、協(xié)調配合，加強財務工作的量化考核，嚴肅財務內控制度，提高整 體財務管理意識。 實施范圍：財務會計作業(yè)的各個環(huán)節(jié)和崗位 執(zhí)行時間：2004年2月1日 執(zhí)行部門：財務管理中心 細 則： 1、項目詮釋：“處罰明細”規(guī)定了員工不作為或作為的處罰點，就是建立在授權、限制接 觸和記錄基礎上的義務，以事權考核責任崗位的責任人；“責任崗位/適用崗位”包括直 接作業(yè)當事人（第一責任人）和直接主管，直接主管不明確的由部門主管負責；“適用 部門”是指與處罰細則相關的各個部門，崗位名稱不統(tǒng)一的，以實際當事人崗位為準。 2、考核標準： A、公司制度不明確或者沒有規(guī)定的，適用本方法； B、財務系統(tǒng)罰款與扣分并行，罰款作為經濟處罰，扣分一個季度累計一次，作為本崗 或本部門工作質量的評價依據，提供給上級主管作為考核部門主管的參考。具體操 作辦法以《財務處罰制度》和《財務人員激勵制度》為準。 3、操作程序： A. 填寫檢查記錄表或處罰通知，經當事人簽字. B. 內控實施處罰決定,財務系統(tǒng)崗位由財務總監(jiān)批準，非財務系統(tǒng)由財務總監(jiān)簽批內控 處罰意見后，報總裁辦。 C. 財務管理中心內控部、專員以及其他崗位在執(zhí)行財務作業(yè)時，發(fā)現違反《財務內控制 度考核實施表》的行為，出具內控處罰通知單，報上級主管同時交內控部備案。 4、考核的應用：此細則可以作為檢查考評的標準，也可以分解為分公司財務管理手段, 每半年更新一次，使之成為財務內控考核完整手冊. 5、考核資料：中心內控部對考核資料進行整理，按照崗位和部門歸檔。 6、具體內容見《財務內控制度考核實施細則》
財務內控制度考核實施細則