管理部與各部門有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則
七、管理部與各部門有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則
(一)為避免同類工作重復(fù)，及時有效控制，節(jié)省人力起見特訂此辦法。
(二)各部門原已有立帳或類似統(tǒng)計(jì)表的記載較具功能及時效者，統(tǒng)由各部門自行控制設(shè)帳，管理部不再另設(shè)進(jìn)細(xì)帳，而以總帳統(tǒng)馭。
(三)上述明細(xì)帳暫以應(yīng)收帳款(營建部門含預(yù)收定金)周轉(zhuǎn)金等項(xiàng)試行，俟實(shí)行后，再行
檢討或增減。
(四)各部明細(xì)帳至少每月與管理部核對一次，如有不符合部門當(dāng)會同管理部追查原因并更正。
(五)有關(guān)的帳冊原則上一律使用統(tǒng)一格式，由管理部提供，僅劃分工程部門與營業(yè)部門，但在不增加人力、物力及從業(yè)人員的困擾，亦可就原有而習(xí)慣的帳冊代用，(如工程部門的營業(yè)登記簿即可代替應(yīng)收帳款明細(xì)帳)。
(六)每屆月底各部門應(yīng)提供管理部，應(yīng)收帳款及周轉(zhuǎn)金余額明細(xì)表(格式如下表)以資核對及備查。
(七)應(yīng)收帳款(營業(yè)部門含預(yù)收定金)除必須寫明統(tǒng)一發(fā)票號碼外，如超過三個月、半年、一年以上者其明細(xì)分別以△、*、※、紅色符號表示。
(八)周轉(zhuǎn)金明細(xì)表除寫明經(jīng)手人支款性質(zhì)外，尚需寫明何時還款或沖轉(zhuǎn)日期(如無把握亦必需預(yù)估)管理部負(fù)責(zé)催辦，周轉(zhuǎn)金之的用，應(yīng)盡量避免或減少，否則徒增利息負(fù)提，(例如某部支用10萬元按月息1.5%計(jì)算一年即需負(fù)擔(dān)18000元的利息)但長期性的周轉(zhuǎn)金如工地及各部門的備用金除外。
(九)有關(guān)客戶查詢或?qū)び筛鞑块T各自處理，但遇官方或會計(jì)師查帳時，管理部當(dāng)會同部門經(jīng)辦人員就有關(guān)資料備詢并提示。
(十)本辦法細(xì)則如有未盡事宜得隨時呈請修正。
(十一)本辦法經(jīng)經(jīng)理級會議通過并呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時亦同。
管理部與各部門有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則