關于職務津貼報銷流程及相關事項的規(guī)定
關于職務津貼報銷流程及相關事項的規(guī)定 為規(guī)范職務津貼的報銷、審核流程和及時統計職務津貼、正確填列管理報表，規(guī)定如 下： 1. 職務津貼的定義 本規(guī)定所指的職務津貼是指與行使職務有關的消費支出，如業(yè)務招待費、辦公費用、 差旅費用等。 2. 職務津貼適用的人員范圍 可以享受報銷職務津貼的人員范圍：XX總部及所屬分公司（全資）經理級及以上人員 。 3. 職務津貼的報支范圍和金額限額 享受職務津貼報銷的人員可以報銷以下費用： 1. 辦公費用，包括固定電話費、移動通訊費、辦公用品、其他行政辦公費用。 2. 業(yè)務招待費用，包括因職務需要發(fā)生的餐費、娛樂費用、禮品費等。 3. 差旅費用，包括車輛耗油費、過路過橋費、停車費、年檢費、養(yǎng)路費；因公出差發(fā) 生的乘車費、住宿費、船票、機票和市外補貼；因工作需要租借房屋的租金及相 關費用；經理級以上自購車輛補貼等。 以上費用的報銷額度按行政相關文件執(zhí)行。 4. 職務津貼的報銷流程和要求 1. 報銷流程：當事人填寫報支單報人事部門（分公司報行政部，總部行政部） → 人事部門經辦人審核并編制《XX家電 年 月職務津貼明細表》（同工資表存檔方式）、《XX家電 年 月職務津貼統計表》) → 人事部門主管復核、分公司總經理或行政部經理（或授權人）批準 →行政部經辦人編制《XX家電 年 月職務津貼匯總表》報財務管理中心 →總部財務管理中心經辦人員核查 → 財務管理中心總監(jiān)（或授權人）批準 → 由行政部指定專人發(fā)放 → 財務管理中心入帳 2. 報支時間：請享受此項待遇的人員在每月5日前（每月限報1次）自行準備上月職務 津貼的合法票據并根據不同消費項目填列相關報銷憑證(①辦公費用等行政費用使 用“支付費用統一憑證”；②通訊費用使用“通訊費報支專用憑證”；③業(yè)務招待費使 用“業(yè)務招待費報銷憑證”；④差旅費使用“差旅費報銷單”，最高金額不得超過薪資 調整通知書中“職務津貼”的額度。分公司人事行政部于10日前報總部，總部按以 上流程審核批準后在每月15日之前由各地人事部門統一發(fā)放。 3. 報銷憑證要求：享受職務津貼的人員應按允許報銷的額度填制單據，并附上相應的 合法發(fā)票，否則不予報銷。 4. 報銷額度要求：如所附發(fā)票金額大于允許報銷額度，只能在允許額度內報銷，并在 多余金額的發(fā)票上寫上實報金額；如所附發(fā)票金額小于允許報銷額度，則按發(fā)票 上的金額報銷，差額部分將在下月工資中支付，并由公司代扣代繳個人所得稅。 5. 帳務系統入帳規(guī)范：總部行政部相關人員把已審批的報銷單據交給財務人員，財務 人員按會計制度的要求，按報支金額分別作為辦公費用、招待費、差旅費入帳。 6. 管理報表入帳規(guī)范：總部行政部相關人員負責統一收集《XX家電 年 月職務津貼統計表》，不得遺漏，并在每月15日前將本月收集的《XX家電 年 月職務津貼統計表》提供給管理報表編制人員；管理報表編制人員在編制管理報表 時應把職務津貼作為人工費用統計，按職務津貼報銷人的歸屬部門分別計入管理 報表人工費用中的福利費上面，并作好備注；同時應相應扣減辦公費用、招待費 用、差旅費，確保管理報表數據的準確。 5. 《XX家電 年 月職務津貼明細表》、《XX家電 年 月職務津貼統計表》、《XX家電 年 月職務津貼匯總表》附后。 本規(guī)定自2003年9月1日起執(zhí)行。
關于職務津貼報銷流程及相關事項的規(guī)定