財(cái)務(wù)管理--資金管理制度
財(cái)務(wù)管理--資金管理制度 一、總則 1、 為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金使用效率，降低資金使用成本，解放沉淀資金， 設(shè)立資金集中管理。 2、 公司資金集中管理是公司資金籌集，資金管理，資金調(diào)度，資金決算的有力手段，同 時(shí)負(fù)責(zé)稅務(wù)，銀行等業(yè)務(wù)關(guān)系處理，直接受公司董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)。 3、 公司資金集中管理設(shè)出納會(huì)計(jì)一人。 二、資金籌集 4、 公司對(duì)外籌集資金，包括向銀行貸款等全部由公司財(cái)務(wù)部門辦理，其他項(xiàng)目部及房地 產(chǎn)公司均無(wú)權(quán)辦理上述業(yè)務(wù)。 5、 其它項(xiàng)目部及房地產(chǎn)公司需要資金，由公司董事長(zhǎng)統(tǒng)一調(diào)度，其它任何人無(wú)權(quán)辦理。 6、 公司財(cái)務(wù)科對(duì)外籌集資金應(yīng)根據(jù)公司董事會(huì)決議或董事長(zhǎng)的指定要求進(jìn)行，所籌集資 金的用途應(yīng)符合指定要求，必須專款專用，不得挪作他用。 三、資金管理 7、 公司財(cái)務(wù)科資金管理權(quán)限，包括資金籌集、帳戶管理，資金調(diào)度，資金決算等各方面 。 8、 各項(xiàng)目部在外地根據(jù)需要可以開設(shè)帳戶，由公司財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理，但項(xiàng)目部不得自行 設(shè)立帳戶作為小金庫(kù)。 9、 為減少沉淀資金，各項(xiàng)目部每半年應(yīng)對(duì)現(xiàn)有銀行帳戶進(jìn)行一次清理，對(duì)不再發(fā)生資金 進(jìn)出的銀行帳戶要進(jìn)行銷戶處理，在銷戶前應(yīng)向公司財(cái)務(wù)科報(bào)告同意后辦理銷戶的銀 行帳戶資金，全部匯入公司帳戶。 10、各項(xiàng)目部收取的所有款項(xiàng)必須存入公司的帳戶、使用資金由公司按計(jì)劃調(diào)撥，如收 取 的款項(xiàng)為承兌匯票和現(xiàn)金，應(yīng)向公司財(cái)務(wù)科報(bào)告，按公司財(cái)務(wù)科的意見辦。 11、各項(xiàng)目部應(yīng)在每月25日前將下月所需資金報(bào)公司財(cái)務(wù)科，審核后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 12、各項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的資金計(jì)劃使用資金不得挪作他用，如發(fā)現(xiàn)有挪用資金 的， 將對(duì)項(xiàng)目部經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員每次分別罰款500元。 四、工程收款 13、工程收款責(zé)任人 項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目部收款的第一負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目預(yù)算員編制決算書及進(jìn)度報(bào)表，并辦理甲 方，監(jiān)事簽字手續(xù)，同時(shí)協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理參與收款工作，并辦理項(xiàng)目付款手續(xù)，財(cái)務(wù)人 員負(fù)責(zé)收款手續(xù)辦理工作，并負(fù)責(zé)款項(xiàng)回收。 14、 收款程序 一、 進(jìn)度款收款程序 （一）每月項(xiàng)目預(yù)算員編制進(jìn)度報(bào)表，提請(qǐng)監(jiān)理和業(yè)主代表審批，根據(jù)合同和已回收工 程款情況，提出要款計(jì)劃數(shù)額，必要時(shí)項(xiàng)目預(yù)算員可請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理協(xié)助一起參加收款 。 （二）項(xiàng)目經(jīng)理或預(yù)算員與業(yè)主（總包）方主管人員溝通和協(xié)商獲取付款承諾并向公司 經(jīng)理匯報(bào)。 （三）公司經(jīng)理獲知付款信息后，應(yīng)迅速做出同意或要求增加數(shù)額的指示，必要時(shí)親自 或指派公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)和其它財(cái)務(wù)人員協(xié)助辦理。 （四）公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)或財(cái)務(wù)人員同業(yè)主辦妥收款手續(xù)后，將工程款全額匯進(jìn)公司帳戶。 二、 年終收款規(guī)定 （一）各項(xiàng)目部根據(jù)公司年終下達(dá)的收款指標(biāo)，各項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)召開項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員，預(yù) 算、 員專門研究，擬訂年終收款計(jì)劃，明確責(zé)任。 （二）相關(guān)責(zé)任人根據(jù)分工積極投入收款工作，必須確保工程款回收。 （三）項(xiàng)目經(jīng)理每周支持召開收款工作碰頭會(huì)，將業(yè)主的承諾，資金動(dòng)向及要款進(jìn)度情 況 相互通氣，并針對(duì)收款過程中出現(xiàn)的問題研究具體對(duì)策，部署下階段收款方案。 （四）年終要款的操作程序參照進(jìn)度款要款程序。 三、 竣工決算要款規(guī)定 （一）項(xiàng)目預(yù)算員根據(jù)工程審計(jì)后決算書與業(yè)主（總包）辦理完決算手續(xù)，需要社會(huì)審 計(jì)的工程，完成社會(huì)審計(jì)后，方為預(yù)算員在本項(xiàng)目的工作完成，在此之前，調(diào)到新 的項(xiàng)目后仍須承擔(dān)原項(xiàng)目的決算辦理工作。 （二）項(xiàng)目經(jīng)理如未調(diào)離該項(xiàng)目部，仍為工程決算要款的第一負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)工程尾款和 保修金的回收工作。 四、二年以上陳欠款回收 （一）二年以上陳欠款由項(xiàng)目部經(jīng)理制訂收款計(jì)劃，報(bào)公司批準(zhǔn)，由項(xiàng)目經(jīng)理及工地財(cái) 務(wù) 人員親自組織收款工作。 （二）陳欠款的要款必須制定時(shí)間表，每年要回的資金不得少于40%，對(duì)正常程序無(wú)法收 回的款項(xiàng)，必要時(shí)公司派員會(huì)同法律部門通過訴訟途徑解決。 15、 收款工作必須滿足項(xiàng)目部資金周轉(zhuǎn)的要求，同時(shí)滿足公司上交款規(guī)定數(shù)額，上交款項(xiàng) 中下列款項(xiàng)必須無(wú)條件確保： 一、項(xiàng)目使用的機(jī)械，料具，根據(jù)公司內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的租金。 二、應(yīng)上交的利潤(rùn)。 三、應(yīng)上交的陳欠款。 四、公司墊資的計(jì)劃回收款。 16、 要款獎(jiǎng)罰：具體由財(cái)務(wù)部制訂細(xì)則。 五、資金調(diào)度： 公司資金調(diào)度權(quán)歸公司財(cái)務(wù)科，各項(xiàng)目部，房產(chǎn)公司不得拒絕執(zhí)行公司財(cái)務(wù)科下達(dá) 的資金周轉(zhuǎn)指令，必須將指定的款項(xiàng)匯入指定單位的開戶銀行。 17、 各項(xiàng)目部因經(jīng)驗(yàn)不足或計(jì)劃不周，發(fā)現(xiàn)所報(bào)資金使用計(jì)劃有漏項(xiàng)或少報(bào)的，可及時(shí)向 公司財(cái)務(wù)科辦理補(bǔ)報(bào)手續(xù)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)科審核報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。 六、資金使用： 18、 資金使用審批規(guī)定 一、 各項(xiàng)目部及房地產(chǎn)公司需要使用資金，必須按照月初計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)科審核后， 再由公司總經(jīng)理審批同意，財(cái)務(wù)科將資金匯入各項(xiàng)目部帳戶使用，匯入資金必 須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。 二、 對(duì)于工程款，分包工程款，材料款的支付，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員審核，尤其是尾款的支 付必須由工地財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)，如在支付款項(xiàng)時(shí)感情用事，不把關(guān)，出現(xiàn)超 付的，對(duì)負(fù)責(zé)人罰款 1000 元以上，嚴(yán)重的降職或開除必要時(shí)追究法律責(zé)任。 19、 支票與財(cái)務(wù)印章管理 支票與現(xiàn)金必須分人保管，企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和私章由公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)保管，支票與現(xiàn)金 由現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管，不得簽發(fā)空頭支票，否則發(fā)現(xiàn)一次由公司監(jiān)事會(huì)罰現(xiàn)金會(huì)計(jì)200— 500元。 20、 對(duì)外付款規(guī)定 一、 分包工程進(jìn)度款的支付程序如下： 分包單位向項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人申報(bào)當(dāng)月工程進(jìn)度報(bào)表，項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)工程質(zhì)量 ，進(jìn)度進(jìn)行確認(rèn)后報(bào)項(xiàng)目預(yù)算員，由項(xiàng)目預(yù)算員進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后報(bào)項(xiàng)目 經(jīng)理按照分包合同審批簽署付款意見后送項(xiàng)目部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)按照合同審 核無(wú)誤，并審核清楚已經(jīng)付款的情況，再確定工程進(jìn)度款支付。 二、 分包工程決算支付程序如下： 分包單位工程完畢后編制分包工程決議書，報(bào)項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn) 收，同時(shí)應(yīng)保證甲方，監(jiān)理已經(jīng)簽署驗(yàn)收合格意見，轉(zhuǎn)交項(xiàng)目預(yù)算員對(duì)決算書進(jìn) 行審核后，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，項(xiàng)目經(jīng)理簽署意見后報(bào)食堂會(huì)計(jì)，材料會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)生 的伙食費(fèi)，材料費(fèi)進(jìn)行決算，再報(bào)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，根據(jù)本意見支付相應(yīng)款項(xiàng)。 三、 材料款支付程序： 材料款的支付根據(jù)材料采購(gòu)合同規(guī)定由材料采購(gòu)員提出付款申請(qǐng)，項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù) 倉(cāng)庫(kù)收料員的收單，進(jìn)行審核批準(zhǔn)分期分批由項(xiàng)目部會(huì)計(jì)付款。緊缺材料預(yù)付款 根據(jù)合同項(xiàng)目經(jīng)理審批付給。
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