ERP中的資金管理
ERP 中的資金管理
資金管理（Treasury）是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。圍繞企業(yè)生存，發(fā)展，獲利的很多問(wèn)題都和資金管理相關(guān)，比如如何降低庫(kù)存是管理中極為關(guān)鍵的問(wèn)題。降低庫(kù)存的一個(gè)主要目的就是盤活資金。為了獲得更多的資金用于企業(yè)的發(fā)展，向銀行貸款幾乎是每一個(gè)企業(yè)的必經(jīng)之路，但銀行貸款的利息卻又使企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用急劇上升。即便是股份制企業(yè)，可以通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)籌措到大量資金，但是面對(duì)資本市場(chǎng)，卻仍然存在一個(gè)投資回報(bào)的問(wèn)題。如何平衡自有資金和借貸資金之間的關(guān)系，是企業(yè)面臨的一大課題。企業(yè)一方面要保持資金適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性以應(yīng)付到期的債務(wù)，另一方面又必須有效地降低資金占?jí)撼杀尽?
在商貿(mào)企業(yè)中，高效的資金流管理和物流管理構(gòu)成了企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

如果能將每個(gè)業(yè)務(wù)部門乃至每一筆業(yè)務(wù)的資金占?jí)撼杀玖炕菬o(wú)疑將大大地增強(qiáng)績(jī)效考核和決策的科學(xué)性。這種需求在結(jié)構(gòu)龐大，產(chǎn)品線眾多 的企業(yè)里往往也會(huì)存在。
ERP是現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理平臺(tái)。除了人們熟知的MRP等管理工具之外，ERP為企業(yè)資金管理領(lǐng)域也提供了豐富的分析工具。目前國(guó)內(nèi)已經(jīng)有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)開(kāi)始運(yùn)用ERP進(jìn)行資金管理，本文旨在介紹在ERP環(huán)境下，資金管理的各種概念，工具及其實(shí)現(xiàn)。
集成環(huán)境下的資金管理
ERP的一個(gè)重要特點(diǎn)是集成?，F(xiàn)代ERP系統(tǒng)在功能上涵蓋了企業(yè)運(yùn)作的所有方面。
集成（Integration） 使得在ERP平臺(tái)上工作的人們用一個(gè)聲音說(shuō)話，他們所面對(duì)的是一套源頭唯一而且勾稽準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。
ERP中的資金管理就是根植于這種集成環(huán)境下的。在我們?cè)敿?xì)介紹資金管理所處的集成環(huán)境前，首先讓我們看一個(gè)重要的資金管理概念：
一 會(huì)計(jì)科目的層次
在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中, 我們通常會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行一定的分類，比如資產(chǎn)類，負(fù)債類，權(quán)益類或損益類。但在資金管理中對(duì)于會(huì)計(jì)科目存在另一種視角。如圖一所示，會(huì)計(jì)科目被置于三個(gè)層次之上。ERP系統(tǒng)中資金管理對(duì)會(huì)計(jì)科目的分層使之相對(duì)于其他會(huì)計(jì)軟件確立了絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)：即不需要任何人工分析，系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)時(shí)生成《現(xiàn)金流量表》。

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