公司2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制
關(guān)于開展公司2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作的通 知

公司各單位、機(jī)關(guān)各部室：
為了進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)改革，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平，確保公司既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利地實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司預(yù)算管理辦法（試行）》的要求，現(xiàn)將公司2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制基本要求
2004年財(cái)務(wù)預(yù)算編制要緊緊圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)公司年度黨政工作要點(diǎn)，以公司各單位（或部門，下同）業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo)，以現(xiàn)金流量為核心，運(yùn)用預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表形式進(jìn)行編制，并將其作為制定、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。
二、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制的基礎(chǔ)和依據(jù)
（一）各單位編制預(yù)算時(shí)應(yīng)以業(yè)務(wù)工作量為基礎(chǔ)，在確定生產(chǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算基礎(chǔ)上，再以貨幣價(jià)值形態(tài)計(jì)算填報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算。
（二）各單位編制預(yù)算時(shí)的業(yè)務(wù)工作量不得突破公司計(jì)劃口徑和其他歸口管理的相關(guān)規(guī)定，資本性收支、大修理及專項(xiàng)工程等預(yù)算項(xiàng)目構(gòu)成明細(xì)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按財(cái)務(wù)列支渠道和核銷口徑填列。
（三）各單位的預(yù)算編制要在已有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核項(xiàng)目和金額的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司2004年度各項(xiàng)行政事務(wù)改革要求編制。
三、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制的內(nèi)容
2004年公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容由2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算說明書和2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表兩部分組成。財(cái)務(wù)預(yù)算說明書包括以下內(nèi)容：預(yù)算編制的總體情況；所有預(yù)算指標(biāo)的計(jì)算依據(jù)、計(jì)算方法和明細(xì)組成；可能發(fā)生的重大影響等。2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表包括：
（一）損益預(yù)算報(bào)表：
1、清江公司電力銷售收入預(yù)算表（表1）；
2、清江公司損益總預(yù)算表（表2）；
3、清江公司電力生產(chǎn)成本費(fèi)用預(yù)算表（表3）；
4、清江公司固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表（表5）；
5、清江公司管理費(fèi)用預(yù)算表（表6）；
6、清江公司利息費(fèi)用預(yù)算表（表7）；
（二）清江公司資本性支出預(yù)算表（表9）。
（三）專項(xiàng)預(yù)算報(bào)表：
1、清江公司電力生產(chǎn)大修理及專項(xiàng)工程預(yù)算表（表4）；
2、清江公司其他收支預(yù)算表（表8）；
3、清江公司主要多經(jīng)企業(yè)預(yù)算表（表11）。
（四）清江公司現(xiàn)金流量預(yù)算表（表10）；
四、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算具體編制方法
（一）為便于預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析、評(píng)價(jià)和考核，預(yù)算期間與會(huì)計(jì)年度保持一致，按年進(jìn)行編制，按季度和月度分解。

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