目 錄

　　第一章 總 則

　　第二章 資金計劃

　　第三章 資產(chǎn)負(fù)債比例

　　第四章 檢查和實施

　　第一章 總 則

　　第一條 為加強對外匯信貸資金的管理，促進(jìn)銀行各項外匯信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，提高外匯信貸資金效益，根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，制定本辦法。

　　第二條 凡經(jīng)國家批準(zhǔn)可以經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行，包括地方性和區(qū)域性銀行，都應(yīng)遵守本辦法。

　　第三條 中國人民銀行對銀行的外匯信貸業(yè)務(wù)實行雙向目標(biāo)管理，在下達(dá)和考核年度銀行外匯信貸計劃的同時，制定和下達(dá)銀行外匯信貸資產(chǎn)負(fù)債管理比例，逐步強化銀行內(nèi)部自我約束、自我調(diào)節(jié)的營運機制。

　　第二章 資金計劃

　　第四條 外匯信貸資金管理的范圍為經(jīng)營外匯信貸業(yè)務(wù)銀行的下列全部外匯資金來源和資金運用。

　　一、資金來源：

　　(一)自有外匯資本金；

　　(二)銀行組織吸收的各項外匯存款；

　　(三)海外分支機構(gòu)存回資金；

　　(四)從境外拆入短期資金；

　　(五)銀行按國家計劃從境外自借中長期商業(yè)借款(含境外發(fā)債籌措資金 )；

　　(六)銀行借入的國際金融組織貸款；

　　(七)國家或地方、部門、企業(yè)用自借指標(biāo)委托銀行境外專項籌資；

　　(八)其他資金來源，如暫收應(yīng)付、境內(nèi)同業(yè)拆入、外匯買賣等。

　　二、資金運用：

　　(一)境內(nèi)各項流動資金貸款；

　　(二)境內(nèi)各項固定資產(chǎn)貸款；

　　(三)撥付海外分支行資金；

　　(四)存放境外頭寸準(zhǔn)備(包括存款資金、拆出、購買政府債券、購買股票等)；

　　(五)銀行其他投資；

　　(六)按委托人預(yù)定的用途和項目發(fā)放的委托貸款；

　　(七)其他資金運用，如各種暫付資金、境內(nèi)同業(yè)拆出資金等。

　　第五條 經(jīng)營外匯信貨業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)根據(jù)本規(guī)定第四條所列的銀行外匯信貨資金來源和外匯信貨資金運用內(nèi)容，編制年度外匯信貸計劃，上報中國人民銀行總行，中國人民銀行總行綜合平衡并報國務(wù)院批準(zhǔn)后，下達(dá)執(zhí)行。區(qū)域性和地方性銀行的外匯信貸計劃，報送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分行計劃部門，由人民銀行分行上報總行，并根據(jù)總行的要求，分配下達(dá)計劃。

　　第六條 各銀行要按照中國人民銀行下達(dá)的年度外匯信貸計劃，努力吸收外匯存款，積極穩(wěn)妥地籌措境外資金，擴大外匯資金來源；對現(xiàn)匯流動資金外匯貸款按以存定貸的原則發(fā)放管理，對現(xiàn)匯固定資產(chǎn)外匯貸款要按人民銀行下達(dá)的計劃嚴(yán)格控制，不得突破。外匯信貸必須遵循國家有關(guān)金融方針政策，注重支持國家急需發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、項目，提高資金使用效益。

　　第七條 各銀行必須按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，繳存外幣存款準(zhǔn)備金。
管理必須堅持以資金來源制約資金運用的原則。各銀行按規(guī)定向中央銀行繳存外幣存款準(zhǔn)備金后的各項外匯信貸資金來源、自有資本金，屬于銀行自身營運資金，必須根據(jù)資金來源控制和調(diào)整資金運用，做到“自求平衡、自擔(dān)風(fēng)險、講求效益”。

　　第九條 銀行外匯信貸資金必須和人民幣資金配套平衡。各銀行外匯信貸資金計劃的編制應(yīng)與人民幣信貸資金計劃的編制相互銜接，對固定資產(chǎn)外匯貸款的國內(nèi)配套人民幣資金，除按規(guī)定渠道由部門企業(yè)籌措外，需要國內(nèi)銀行貸款的要在人民幣信貸計劃內(nèi)安排。

　　第十條 鼓勵各銀行間、銀行和其他金融機構(gòu)間進(jìn)行短期資金拆借，拆借利率可比照同期國際金融市場利率商定。

　　第十一條 各銀行、其他金融機構(gòu)可以共同集中外匯資金，對效益好的大中型項目聯(lián)合發(fā)放銀團(tuán)貸款，貸款規(guī)?？稍诒鞠到y(tǒng)內(nèi)調(diào)劑解決，也可以向中國人民銀行單獨報批追加規(guī)模。

　　第十二條 中國人民銀行可以根據(jù)計劃年度中經(jīng)濟(jì)金融形勢的發(fā)展，各行外匯信貸業(yè)務(wù)開展情況及要求，對國家銀行外匯信貸計劃進(jìn)行必要的調(diào)整。如需調(diào)整計劃，各有關(guān)銀行要向中國人民銀行報送調(diào)整外匯信貸計劃的報告。

　　第三章 資產(chǎn)負(fù)債比例

　　第十三條 中國人民銀行對各銀行的外匯信貸資金實行以下資產(chǎn)負(fù)債比例管理：

　　(一)外匯自有資本金(包括實收外匯資本、外匯準(zhǔn)備金、業(yè)務(wù)發(fā)展基金 )與外匯資產(chǎn)總額的最低比例。

　　(二)各銀行發(fā)放外匯現(xiàn)匯貸款與吸收外匯存款加外匯自有資本金的最高比例。

　　(三)各銀行自借國際商業(yè)借款(含對外發(fā)行債券)與外匯自有資本金的最高比例。

　　(四)短期拆入資金與外匯存款加外匯自有資本金的最高比例。短期資金主要用于解決先支后收的資金墊付和頭寸，先支后收必須以銀行資金承受能力為限，不得用于長期投資和貸款。

　　(五)各銀行除委托貸款外的長期外匯貸款(即1年期以上貸款，含1年，包括1年和1年以上固定資產(chǎn)貸款)余額與貸款總余額的最高比例。

　　(六)各銀行短期貸款(即1年以下，包括1年以下的技改貸款)余額與貸款總余額的最低比例。

　　(七)各銀行境外貸款、投資、買賣證券、拆放等境外資金運用與外匯資產(chǎn)總額的最高比例。

　　(八)中國人民銀行規(guī)定的其他比例。

　　第十四條 中國人民銀行可根據(jù)各銀行不同情況，確定和調(diào)整上述外匯資產(chǎn)負(fù)債的具體比例數(shù)。

　　第十五條 中國人民銀行可根據(jù)對外匯信貸資金管理需要，增減和調(diào)整外匯資產(chǎn)負(fù)債的比例。

　　第十六條 銀行辦理委托對外籌資、委托貸款，應(yīng)做到借用對應(yīng)、期限一致、專項使用，按期還債。

　　第十七條 對外匯信貸資產(chǎn)質(zhì)量的管理和檢查。各銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，定期對逾期、呆賬、壞賬貸款進(jìn)行清理和分析，嚴(yán)格控制。有關(guān)外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險等級的劃分及相應(yīng)管理辦法，人民銀行將另行制定。

　　第十八條 在中國人民銀行下達(dá)的年度計劃內(nèi)，各銀行應(yīng)按第三章規(guī)定的有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行。如按本規(guī)定第三章的資產(chǎn)負(fù)債比例計算，允許達(dá)不到當(dāng)年下達(dá)的有關(guān)計劃指標(biāo)；要超過當(dāng)年下達(dá)的有關(guān)計劃指標(biāo)，應(yīng)報中國人民銀行總行，申請追加計劃。

　　第十九條 中國人民銀行對外匯信貸資產(chǎn)負(fù)債比例實行按月考核、按季分析。每月末各項比例指標(biāo)必須符合本辦法的要求。

　　第二十
條 各銀行不得違反外匯信貸資產(chǎn)負(fù)債的各項比例。如有違反者，中國人民銀行將根據(jù)情節(jié)實行警告、通報或罰款處罰。

　　第四章 檢查和實施

　　第二十一條 在建立統(tǒng)一的銀行外匯信貸會計科目制度以前，各銀行應(yīng)先根據(jù)人民銀行外匯信貸資金管理的內(nèi)容和要求按現(xiàn)行會計科目及時準(zhǔn)確編制本系統(tǒng)外匯信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)計月報、資金平衡表、會計決算表。外匯信貸統(tǒng)計月報要及時準(zhǔn)確反映本行系統(tǒng)外匯信貸計劃執(zhí)行情況，于每月后15 日內(nèi)報人民銀行總行。

　　第二十二條 加強對外匯信貸資金活動的分析預(yù)測工作。各銀行應(yīng)于月后及時寫出分析簡報，季末、年末應(yīng)根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)有關(guān)情況，全面分析報告本行各項外匯信貸資金活動變化、原因、年度計劃執(zhí)行情況，對影響外匯信貸資金變化的一些綜合性問題，應(yīng)重點說明。

　　第二十三條 中國人民銀行根據(jù)宏觀管理需要，可隨時檢查、監(jiān)督各銀行外匯信貸資產(chǎn)負(fù)債狀況，資金營運狀況，被檢查銀行應(yīng)按要求提供所需的情況和資料。

　　第二十四條 本辦法以各銀行總行為考核管理單位。各銀行可按照本規(guī)定，根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)分支機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的不同情況，制訂相應(yīng)的外匯信貸資金管理實施細(xì)則，并建立和健全資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)測制度，優(yōu)化資金增量，調(diào)整信貸資產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)。

　　第二十五條 以前規(guī)定、辦法中凡與本試行辦法抵觸的，以本試行辦法為準(zhǔn)。

　　第二十六條 本試行辦法修改解釋權(quán)屬于中國人民銀行總行。

　　第二十七條 本試行辦法自1993年1月1日，開始實行。

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