第一章 總 則


　　第一條 為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)人力資源的管理，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本指引。

　　第二條 本指引所稱的人力資源政策包括崗位職責(zé)和人力資源計(jì)劃、招聘、培訓(xùn)、離職、考核、薪酬等一系列有關(guān)人事的活動(dòng)和程序。

　　第三條 企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及人力資源政策的下列風(fēng)險(xiǎn)：

　?。ㄒ唬┤肆Y源政策違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。

　　（二）人力資源需求計(jì)劃不合理，崗位職責(zé)安排不科學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法獲得經(jīng)營(yíng)管理所需員工。

　?。ㄈ﹩T工業(yè)務(wù)能力或者道德素養(yǎng)無(wú)法滿足所屬崗位要求，可能導(dǎo)致企業(yè)目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)或者發(fā)生欺詐、舞弊等損害企業(yè)利益的行為。

　?。ㄋ模┤肆Y源考核政策和薪酬制度不合理，可能導(dǎo)致企業(yè)員工流失或者業(yè)績(jī)低下。

　　第四條 企業(yè)在建立與實(shí)施人力資源政策內(nèi)部控制中，應(yīng)當(dāng)至少?gòu)?qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：

　?。ㄒ唬徫宦氊?zé)和任職要求應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，人力資源需求計(jì)劃應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。

　?。ǘ┱衅讣半x職程序應(yīng)當(dāng)規(guī)范，人員聘用應(yīng)當(dāng)引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，培訓(xùn)工作應(yīng)當(dāng)能夠提高員工道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力。

　　（三）人力資源考核制度應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理，應(yīng)當(dāng)能夠引導(dǎo)員工實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。

　?。ㄋ模┬匠曛贫葢?yīng)當(dāng)能保持和吸引優(yōu)秀人才，并符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求，薪酬發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)當(dāng)規(guī)范。

　　第二章 崗位職責(zé)與人力資源需求計(jì)劃

　　第五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立崗位說(shuō)明制度，明確所有崗位的主要職責(zé)、資歷、經(jīng)驗(yàn)要求等，并定期組織內(nèi)部各單位、各部門(mén)對(duì)工作崗位進(jìn)行分析，確保各崗位配備勝任的人員，避免因人設(shè)崗。

　　第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及其分工情況，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

　　第七條 對(duì)于在產(chǎn)品技術(shù)、市場(chǎng)、管理等方面涉及或掌握企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、商業(yè)秘密等的工作崗位，企業(yè)應(yīng)當(dāng)與該崗位工作人員簽訂有關(guān)崗位保密協(xié)議，明確其保密義務(wù)。

　　第八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立良好的人力資源政策反映渠道，確保有關(guān)人力資源政策的建議得以傳遞和落實(shí)，保證人力資源運(yùn)用效率的提高和人員任用的公平合理。

　　第九條 企業(yè)可以根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)某些控制薄弱、易發(fā)生舞弊行為的崗位實(shí)行輪崗制度或強(qiáng)制休假制度。

　　第十條 企業(yè)內(nèi)部各單位、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)崗位設(shè)置現(xiàn)狀，結(jié)合工作開(kāi)展需要及時(shí)向有關(guān)部門(mén)提交人力資源需求計(jì)劃，注明所需人員的職位、數(shù)量、專業(yè)勝任能力、時(shí)間要求以及其他的備注事項(xiàng)。

　　第十一條 企業(yè)制定人力資源需求計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)注意與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展方向、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要求、組織機(jī)構(gòu)的變更等相適應(yīng)，并考慮進(jìn)行一定的人才儲(chǔ)備。

　　第三章 招聘、培訓(xùn)與離職

　　第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源需求計(jì)劃，采取外部招聘、內(nèi)部選拔或委托第三方招聘等方式，對(duì)關(guān)鍵崗位和緊缺人才進(jìn)行選拔。招聘工作一般可以按照資格初審、專業(yè)知識(shí)和綜合素質(zhì)測(cè)評(píng)、面試與答辯、專家組評(píng)審等程序進(jìn)行。在整個(gè)招聘過(guò)程中的審核記錄和相關(guān)資料均需妥善歸檔保存。

　　第十三條 企業(yè)招聘人員應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注招聘對(duì)象的職業(yè)道德。對(duì)于會(huì)計(jì)、出納、信息系統(tǒng)操作等易發(fā)生舞弊行為的崗位以及中、高級(jí)管理人員的招聘，企業(yè)應(yīng)當(dāng)專門(mén)審核招聘對(duì)象是否有違法犯罪、行政處罰、商業(yè)欺詐等前科。

　　第十四條 企業(yè)招聘人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注招聘對(duì)象的專業(yè)勝任能力。對(duì)專業(yè)技術(shù)有特殊要求的崗位，企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求招聘對(duì)象具有相應(yīng)的從業(yè)資格證書(shū)，并檢查其真實(shí)性。

　　第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要制定培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)培訓(xùn)目的、培訓(xùn)人員、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)預(yù)算等作出適當(dāng)安排，確保員工專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力達(dá)到崗位要求。

　　第十六條 企業(yè)可以采取工作輪換、入職培訓(xùn)、脫產(chǎn)培訓(xùn)等方式對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)期末應(yīng)當(dāng)由培訓(xùn)單位進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果及時(shí)報(bào)企業(yè)人力資源管理部門(mén)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　第十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將人力資源招聘與培訓(xùn)的費(fèi)用納入預(yù)算，明確費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并指定有關(guān)責(zé)任人對(duì)招聘和培訓(xùn)費(fèi)用實(shí)施控制。

　　第十八條 員工因個(gè)人原因提出辭職申請(qǐng)時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)勞動(dòng)合同協(xié)議的規(guī)定，要求其提前向有關(guān)部門(mén)或人員提交辭職報(bào)告，并按規(guī)定辦理有關(guān)離職交接手續(xù)。

　　第十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員進(jìn)行離任審計(jì)。

　　對(duì)于企業(yè)其他管理人員（如部門(mén)主管、敏感崗位人員、財(cái)會(huì)、采購(gòu)、銷售、倉(cāng)庫(kù)人員等）的離任審計(jì)，由經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要確定。

　　第二十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善員工辭職交接程序，并要求辭職員工退還所有屬于企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，包括實(shí)物資產(chǎn)和各種信息資料。

　　第二十一條 企業(yè)辭退員工應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，由部門(mén)負(fù)責(zé)人或上級(jí)主管提出違紀(jì)事實(shí)報(bào)告，并經(jīng)違紀(jì)員工在違紀(jì)事實(shí)報(bào)告上簽字確認(rèn)后，方可實(shí)施辭退。對(duì)高級(jí)管理人員的違紀(jì)行為實(shí)施辭退處罰，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

　　第四章 人力資源考核政策

　　第二十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)合理的人力資源考核制度，對(duì)員工履行職責(zé)、完成任務(wù)的情況實(shí)施全面、公正、準(zhǔn)確的考核，客觀評(píng)價(jià)員工的工作表現(xiàn)，引導(dǎo)員工實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

　　第二十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)崗位特征制定不同的考核評(píng)價(jià)方法?？己藘?nèi)容一般應(yīng)該涵蓋員工的個(gè)人素質(zhì)、工作態(tài)度、專業(yè)知識(shí)、工作能力、工作成果等。

　　第二十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)試用期滿的新聘人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行綜合性考核，以作為其轉(zhuǎn)正定級(jí)的依據(jù)。

　　第二十五條 企業(yè)對(duì)正式人員的考核可以分為年終考核和專項(xiàng)考核。

　　年終考核是指企業(yè)于每年年初，對(duì)員工上一年度的工作情況進(jìn)行全面綜合的評(píng)價(jià)。年終考核可以具體分解到季度和月度考核。

　　專項(xiàng)考核是指企業(yè)就某一具體項(xiàng)目對(duì)所屬員工的品德、學(xué)識(shí)、能力、經(jīng)驗(yàn)、工作業(yè)績(jī)、項(xiàng)目質(zhì)量等進(jìn)行考核。

　　第二十六條 年終考核和專項(xiàng)考核的結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為員工薪酬水平以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗等的依據(jù)。

　　第二十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立順暢的考核溝通渠道，及時(shí)與員工就考核結(jié)果進(jìn)行充分溝通，并為員工職業(yè)發(fā)展提供咨詢和指導(dǎo)。

　　第二十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立正式的人力資源考核記錄制度。確保考核記錄完整保存。

　　第五章 薪酬及激勵(lì)政策

　　第二十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定與人力資源考核相掛鉤的薪酬制度，規(guī)范分配行為，調(diào)動(dòng)員工積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)及員工自身的發(fā)展。

　　企業(yè)在設(shè)計(jì)薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)對(duì)員工的激勵(lì)作用和對(duì)人力資源的保護(hù)作用，注重長(zhǎng)期激勵(lì)與短期激勵(lì)相結(jié)合、物質(zhì)激勵(lì)與精神激勵(lì)相結(jié)合，應(yīng)當(dāng)有利于保持和吸引優(yōu)秀的人才。

　　第三十條 企業(yè)可以在董事會(huì)下設(shè)薪酬委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定本單位的薪酬制度，并監(jiān)督實(shí)施。

　　第三十一條 企業(yè)的薪酬一般由基本工資、績(jī)效工資和年終獎(jiǎng)勵(lì)等組成?；竟べY及其變動(dòng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)所在地的生活水平和國(guó)家有關(guān)規(guī)定合理確定；績(jī)效工資應(yīng)當(dāng)根據(jù)考核結(jié)果確定，并明確標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放程序；年終獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)當(dāng)明確獎(jiǎng)勵(lì)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放程序。

　　有條件的企業(yè)可以實(shí)行年金、股權(quán)激勵(lì)等福利與激勵(lì)計(jì)劃。

　　第三十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定，準(zhǔn)確確認(rèn)、計(jì)量并發(fā)放員工薪酬，并對(duì)薪酬發(fā)放的真實(shí)性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行嚴(yán)格的審核，以防虛報(bào)冒領(lǐng)等行為。在發(fā)放薪酬的同時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向員工提供薪酬清單，供員工核對(duì)確認(rèn)。

　　第三十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定薪酬制度評(píng)價(jià)機(jī)制，及時(shí)對(duì)薪酬制度的合理性及其執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果修訂完善。

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