全面預(yù)算管理與控制-李昭琌

  培訓(xùn)講師:李昭琌

講師背景:
李昭琌講師簡介-教育背景紐西蘭威克圖大學(xué)管理學(xué)博士紐西蘭奧克蘭大學(xué)財管碩士紐西蘭威克圖大學(xué)企管碩士加拿大皇家能量醫(yī)學(xué)院能量醫(yī)學(xué)研究員德明商專國貿(mào)科畢業(yè)文化大學(xué)國貿(mào)系畢業(yè)-現(xiàn)任職務(wù)北京大學(xué)EMBA客座講師(財務(wù)管理)清華大學(xué)EMBA客座講師( 詳細(xì)>>

李昭琌
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全面預(yù)算管理與控制-李昭琌詳細(xì)內(nèi)容

全面預(yù)算管理與控制-李昭琌
全面預(yù)算管理與控制
課程目的:
- 明確全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu),了解全面預(yù)算管理的程序和流程
- 掌握各部門預(yù)算編制要點(diǎn),學(xué)會預(yù)算執(zhí)行與管理方法
- 實(shí)施全面預(yù)算管理掌握依據(jù)預(yù)算對責(zé)任單位和個人進(jìn)行考核的方法
簡要大綱:

(一)全面預(yù)算管理的內(nèi)涵
 預(yù)算的重要性
 全面預(yù)算的四個循環(huán)管理
 經(jīng)營計劃的制定要點(diǎn)
 財務(wù)人員在預(yù)算制定中的角色
 部門主管在預(yù)算制定中的角色
 KPI(關(guān)鍵績效指標(biāo))制訂方法
(二)預(yù)算概論
 如何提高預(yù)算審核的效率
 財務(wù)摘要制定的要點(diǎn)
 預(yù)算何時修訂
 報送管理層審批時注意幾個問題
 關(guān)于預(yù)算的幾個誤區(qū)
(三)預(yù)算的執(zhí)行與控制
 成本分析與跟蹤
• 保本點(diǎn)跟蹤
• 成本習(xí)性深刻分析:邊際貢獻(xiàn)原理
• 預(yù)算差異分析
• 企業(yè)提高利潤的3大杠桿:
• 因素敏感性分析: 產(chǎn)品獲利能力成本分析
 成本中心
• 成本控制點(diǎn)營銷費(fèi)用的控制
• 一般管理費(fèi)用的控制
(四)經(jīng)營預(yù)算與財務(wù)預(yù)算
 預(yù)算的六種不同編制方法:
• 固定/彈性預(yù)算
• 零基/現(xiàn)基預(yù)算
• 定值/概率預(yù)算
• 定期/滾動預(yù)算
• 目標(biāo)成本預(yù)算
• 責(zé)任中心預(yù)算
 “自下而上”與”自上而下”的不同使用方法
(五)自上而下篇
 年度戰(zhàn)略的制定
 預(yù)算的編制流程
 預(yù)算委員會/小組的作用
 目標(biāo)分解的方法:
• 銷售預(yù)算的編制要點(diǎn)
• 市場預(yù)算的編制要點(diǎn)
• 生產(chǎn)預(yù)算的編制要點(diǎn)
• 采購預(yù)算的編制要點(diǎn)
• 研發(fā)預(yù)算的編制要點(diǎn)
• 固定資產(chǎn)預(yù)算的編制要點(diǎn)
• 管理費(fèi)用的編制要點(diǎn)
(六) 自下而上篇
 組織機(jī)構(gòu)的調(diào)整
 預(yù)算前的準(zhǔn)備工作
 銷售人員的預(yù)測足以信賴嗎?
 銷售預(yù)測的定性與定量分析
 銷售預(yù)測常見問題
 市場調(diào)研的內(nèi)容
 低成本戰(zhàn)略應(yīng)用中的問題
(七)預(yù)算控制與績效考核評價
 考評指標(biāo)制定
 部門與經(jīng)理的考核標(biāo)準(zhǔn)是一致嗎?
 考評體系的設(shè)計點(diǎn)
(八)總結(jié)篇
 預(yù)算管理中經(jīng)常出現(xiàn)的問題
 全面預(yù)算管理的內(nèi)涵總結(jié)

 財務(wù)管理

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