淺談零余額賬戶用款額度的內部控制
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?。ㄈ┲Ц犊铐椨≌碌谋9芮闆r。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
?。ㄋ模┢睋?jù)的保管情況。重點檢查授權支付等票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全,票據(jù)保管是否存在漏洞。
3、對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的零余額賬戶用款額度內部控制中的薄弱環(huán)節(jié),應當及時采取措施,加以糾正和完善。
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