企業(yè)采購卡風險管理的新工具
差旅費用及非策略性購買的支出向來是企業(yè)營運所需的必要成本，
也是企業(yè)可控制的第三大支出項目。
現(xiàn)在企業(yè)紛紛開始重視企業(yè)采購卡，以降低成本。

傳統(tǒng)個人信用卡市場趨於飽和，業(yè)務(wù)獲利也在衰退當中，包括美國運通（American Express）、威士卡（Visa）、萬事達卡（MasterCard）等在內(nèi)的大型國際發(fā)卡組織及卡片業(yè)者皆寄望能夠有新的產(chǎn)品出現(xiàn)，再創(chuàng)商機。因此，掌控龐大企業(yè)消費支出的企業(yè)采購卡市場，儼然成為業(yè)者當前最垂涎的一塊大餅。

企業(yè)采購卡的市場到底有多大？由於網(wǎng)際網(wǎng)路的市場每天都在成長。最近如通用汽車(General Motors)、福特汽車(Ford Motor)、日本豐田汽車(Toyota Motor)等傳統(tǒng)制造商，以及Sears 、Walmart之類的傳統(tǒng)零售商為了簡化采購流程，皆競相投入網(wǎng)際網(wǎng)路的懷抱。
根據(jù)IDC（International Data Corporation）預(yù)測，企業(yè)間電子商務(wù)市場一九九九年約為美金一千三百一十億元，未來五年年內(nèi)亞洲B2B電子商務(wù)市場，其交易額將攀升至美金一兆，到了二○○四年，更可望成長到二點七兆美元到七點三兆美元之間。光是收取交易費用，發(fā)卡組織就可望從企業(yè)電子商務(wù)這塊大餅中賺到豐厚的利潤。從目前卡片滲透率不到 3%，年交易量僅約一百三十二億美元的數(shù)字來看，這個市場還有相當大的開發(fā)空間，利潤可期，也難怪各家發(fā)卡組織無不卯足全力，大量投注在這個領(lǐng)域。

企業(yè)采購卡的操作原理和流程

電子交易中應(yīng)收帳款承購業(yè)務(wù)是相當重要的一環(huán)，應(yīng)收帳款承購(Online Payment Solution)的市場區(qū)隔，在B2B上主要有三種區(qū)隔，分別為企業(yè)消費、企業(yè)采購和國際貿(mào)易應(yīng)收帳款承購市場。而企業(yè)消費主要為企業(yè)采購卡的市場。

簡單的說，企業(yè)采購卡就是將信用卡導(dǎo)入企業(yè)內(nèi)的采購流程，并且讓企業(yè)可以在網(wǎng)路上進行采購。一般來說，企業(yè)的采購分為購買消耗性事務(wù)采購或者是B2B配銷卡，後者則是適用於產(chǎn)業(yè)內(nèi)上、下游企業(yè)采購行為，包括原物料采購、零組件采購、通路商配銷采購。

使用企業(yè)采購卡，采購者可透過貿(mào)易網(wǎng)進入專門產(chǎn)業(yè)網(wǎng)站，搜尋商品并確認所需產(chǎn)品數(shù)量及需求，同時將采購卡插入晶片卡讀卡機并輸入采購者個人密碼，直接向供應(yīng)商發(fā)出購買訊息。

供應(yīng)商收到買主發(fā)出的訂購單後，經(jīng)由網(wǎng)路傳輸及銀行認證，即可確認交易，利用采購卡完成付款機制，并於網(wǎng)路上開立購買憑證，完成交易手續(xù)。

一九七○年，美國運通率先推出全球第一個企業(yè)卡系統(tǒng)， 為企業(yè)提供便利的結(jié)帳方式。今天這項服務(wù)已發(fā)展成一綜合開支管理系統(tǒng)，為企業(yè)提供全面及易於查閱的管理資訊報告，讓企業(yè)加強對差旅開支的控制、制定更準確的消費預(yù)算、厘定節(jié)省成本的途徑及審查開銷模式，協(xié)助企業(yè)節(jié)省差旅應(yīng)酬上的支出。

萬事達卡(MasterCard)國際組織是臺灣最早推出企業(yè)采購卡的業(yè)者，藉由加入全球性電子商務(wù)采購平臺太世科(Taskco.com)，發(fā)表B2B電子商務(wù)采購卡，提供跨國、跨產(chǎn)業(yè)信用卡的認證與金融機制，加入的發(fā)卡銀行包括了中國國際商業(yè)銀行、玉山銀行、聯(lián)邦銀行、慶豐銀行等。

Visa國際組織則是與臺新銀行、荷蘭銀行等發(fā)卡銀行合作，搭配Visa采購卡／配銷卡、透過B2B線上安全付款金流服務(wù)的「TRUST2B威信企聯(lián)網(wǎng)」，企業(yè)用戶即可使用具備金流自動化基礎(chǔ)設(shè)施的B2B電子市集。

企業(yè)采購卡能為企業(yè)降低營運成本

Visa國際組織臺灣區(qū)總經(jīng)理陳俊仁指出，企業(yè)在線上直接完成從采購到付款的過程，可以降低人力成本，簡化處理程式，有效控管企業(yè)資金。根據(jù)美國Fortune 500企業(yè)報告顯示，企業(yè)使用采購卡後，平均降低約73%的采購成本。

美國運通臺灣區(qū)總經(jīng)理江丕文也表示，美國運通的客戶當中，有高達75％的比例位居全球五百大企業(yè)，根據(jù)他們運用企業(yè)采購卡，進行全球性的采購交易經(jīng)驗來分析，可以發(fā)現(xiàn)，在電子商務(wù)的前景還不是那麼明朗的時候，這些企業(yè)利用采購卡的最大用途普遍集中在差旅及應(yīng)酬（Travel & Entertainment）以及非策略性購買(Non-Strategic Purchasing)兩方面，後者指的是日常業(yè)務(wù)支出，如機器維修、購買花樹或文具等支出。

差旅及應(yīng)酬的開支向來是企業(yè)營運所需的必要成本。根據(jù)美國運通企業(yè)服務(wù)部的顧問公司統(tǒng)計，全球企業(yè)差旅的支出每年約在美金四千到四千兩百多億之間，亞洲地區(qū)一年花費在旅行和娛樂支出的經(jīng)費約美金一千億元，占全球的25％；企業(yè)花在非策略性采購的費用更高達美金五千億元，是差旅支出的五倍。企業(yè)過去這項開支被視為「隱藏開支」，難以監(jiān)管控制；但在全球景氣轉(zhuǎn)低，企業(yè)紛紛開始縮減支出以提高獲利之際，差旅支出這個項目，也逐漸成為企業(yè)成本管控的重點之一。
美國運通企業(yè)服務(wù)部亞太區(qū)董事長強森（Tim Johnson）就說：「對大多數(shù)的個人來說，這只是小錢，但是對企業(yè)而言，積少成多，省下來的錢相當可觀?！箯娚赋?，企業(yè)競爭全球化的結(jié)果，使得某些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)靠低勞力的量產(chǎn)方式，所獲得的利潤愈來愈低。如今企業(yè)要維持競爭優(yōu)勢，除了靠堅強的研發(fā)和行銷能力之外，還要懂得降低生產(chǎn)營運成本，才能提高獲利。
然而，一味撙節(jié)企業(yè)開支以控制成本，不是最好的辦法，畢竟企業(yè)不能要求員工不出門拜訪客戶，就能為公司賺進鈔票，最重要的還是要想出一個讓差旅或非策略性支出等成本作業(yè)自動化、合理化的解決方案。從美國運通為客戶管理差旅支出的經(jīng)驗中歸納得知，企業(yè)利用采購卡提高整體作業(yè)流程和資金運用，將可以獲得大幅節(jié)省。其中，在差旅支出方面，平均可以省下30％，約美金三百億元，非策略性采購可以省下15％，約達美金七百五十億元。此外，對企業(yè)而言，一筆使用卡片之采購交易成本約美金二十三元，而一筆傳統(tǒng)人工紙張采購交易成本約計美金八十三元，相較之下，公司使用采購卡一年約可節(jié)省四百萬美元。除了可以將省下來的錢轉(zhuǎn)作其他投資，增加更多利潤之外，由企業(yè)采購卡支出統(tǒng)一匯整而成的資料，對會計、財務(wù)等部門在成本管理上，也有很大的幫助。

企業(yè)采購卡應(yīng)該針對客戶的特殊需求

強森認為，對企業(yè)而言，真正有價值的采購卡必須照顧企業(yè)的各種需求。因此，企業(yè)在選擇采購卡的時候，可以檢視發(fā)卡單位是否具備以下的功能：
一、量身定做的服務(wù)（Client Customization）：針對企業(yè)不同部門的不同需要，發(fā)展出專為企業(yè)量身訂做的服務(wù)。舉例來說，企業(yè)的不同部門間，對於帳單項目及明細等，會要求不同的規(guī)格，發(fā)卡組織應(yīng)該要協(xié)助企業(yè)有效地管理個別或部門整體的支出。

二、單一處理系統(tǒng)（Single Global Processor）：集中處理所有差旅應(yīng)酬消費的機制，將所有以企業(yè)卡簽賬消費的資料經(jīng)過綜合整理，提供企業(yè)詳細的資料，有效地管理個別或部門整體的支出。

三、采購行為管理(Purchasing Management)：利用采購卡統(tǒng)一開支與明細，不僅有助於企業(yè)了解每一筆支出的用途及過程，采購能力強的公司也可以此作為和供應(yīng)廠商談判的籌碼，改善購買關(guān)系，在購買過程中得到最大的價值。采購卡還能為企業(yè)提供全面及易於查閱的管理資訊報告，讓企業(yè)可加強對差旅開支的控制、制定更準確的消費預(yù)算、厘定節(jié)省成本的途徑及審查開銷模式。
四、改善過程(Process Improvement)：發(fā)卡組織推出的采購卡系統(tǒng)是否能協(xié)助企業(yè)客觀評估其目前使用的旅游服務(wù)管理系統(tǒng)，讓管理階層掌握有用的差旅開支數(shù)據(jù)，進而做出精確的采購決策，改善現(xiàn)狀，也是一個評估的標準。以美國運通為例，其服務(wù)范圍包括差旅管理調(diào)查、亞太區(qū)機票價格指數(shù)季刊、商務(wù)運作流程的基準研究和差旅趨勢及預(yù)測等調(diào)查研究，供客戶叁考。

從金融服務(wù)業(yè)者的角度來看，線上信用金融服務(wù)可以視為一項針對企業(yè)客戶的新衍生性企業(yè)金融商品，陳俊仁表示，國內(nèi)目前的企業(yè)網(wǎng)站僅有不到百分之三十做為協(xié)力廠商或營業(yè)據(jù)點的聯(lián)系，金融機制的不完整是原因之一。但在可以預(yù)見的未來，國內(nèi)各大企業(yè)將利用電子商務(wù)達成降低成本提升效率的目的，金融服務(wù)業(yè)者與電子市集的結(jié)合也將更加緊密。

線上交易的安全性是主要考量

雖然電子商務(wù)為供應(yīng)商與消費者開創(chuàng)了新的交易空間，但是線上付款機制卻一直沒有突破性的發(fā)展。根據(jù)萬事達卡於二○○一年四月公布的「亞洲民眾理想」(Asian Ideals)隱私權(quán)調(diào)查報告顯示，亞太地區(qū)民眾最相信的是銀行，至於網(wǎng)路則被認為最不安全。尤其最近發(fā)生多起信用卡號碼和個人資料在網(wǎng)路上被竊的案件，更是令信用卡使用者有如驚弓之鳥，形成線上交易環(huán)境雪上加霜的主要原因之一。

美國運通從一九九八年開始，就致力於保護其信用卡會員在網(wǎng)路上消費的安全性；并且推出多項措施，宣示其保護客戶在線上消費的隱私和安全。其中包括：

一、消費者如果信用卡遭竊後，無須對被盜刷的消費金額負責。

二、於二○○○年推出可拋棄式信用卡，消費者去美國運通的網(wǎng)站上登記申請這種可拋棄式信用卡號碼，只需要填妥線上的申請表，就可以獲取一組只能使用一次的信用卡號碼後，安心的在網(wǎng)路上消費，凡是和美國運通合作的廠商都能夠輕易辨識消費者所使用的軟體。

三、消費者在瀏覽網(wǎng)頁的時候，可以自行決定能夠透露多少個人資料給網(wǎng)站，或是以完全匿名的方式瀏覽。

美國運通推出的這些計劃可望紓解消費者對於線上消費的疑慮，「這種獨特的服務(wù)讓消費者完全不用透露自己的信用卡號碼就可以進行網(wǎng)路消費?！姑绹\通消費與小型企業(yè)服務(wù)部門總裁凱利二世(Alfred F. Kelly, Jr.)指出。

這張可拋棄式信用卡在美國已經(jīng)正式啟用，至於何時引進臺灣，還在評估當中，必須視市場需求的程度而定。江丕文表示，「身為專業(yè)經(jīng)理人，應(yīng)該明白快不一定好，技術(shù)和顧客需求更是兩回事，不能混為一談。如果顧客沒有這個需求，或是雖然有需求，但是還不值得花這麼多錢投資的時候，即使技術(shù)已經(jīng)可以做到某些服務(wù)，也不要隨便提供。太早把技術(shù)推向消費者，通常只是勞民傷財，增加不必要的浪費?！顾e例說，之前國內(nèi)許多銀行競相推出網(wǎng)路虛擬卡，現(xiàn)在也是無疾而終，發(fā)卡數(shù)最高的也不過才一萬張左右，主要原因就是顧客還沒有這樣的習(xí)慣與需求。江丕文說，美國運通選擇先在美國發(fā)行可拋棄式信用卡，就是因為美國消費者在網(wǎng)上購物的習(xí)慣，已經(jīng)相當?shù)仄毡槎钊搿?

企業(yè)采購卡要兼顧風險管理

比起一般信用卡，企業(yè)采購卡在信用認證上的要求更為嚴格，由於企業(yè)采購卡的核發(fā)與信用卡的方式類似，因此以信用額度來線上交易，其風險管理最需要注意的是，賣方需要慎選買方、有效確認買方的真實身分以保障交易安全、以及信用額度的調(diào)整。

新絲路科技經(jīng)理謝木村表示，采購卡風險管理的各環(huán)結(jié)都要注意，在賣方方面被買方詐欺的風險是由賣方自行承擔；至於買方履行債務(wù)的信用風險由賣方承擔；買方被賣方詐欺風險則轉(zhuǎn)由收單銀行吸收。

透過認證中心（CA）的認證機制，只能將交易記錄下來，無法確保交易者真實身分。而SSL、SET的采用，也各有利弊，難怪在近來由臺灣商業(yè)網(wǎng)、管家婆科技等網(wǎng)路公司所做的調(diào)查報告顯示，臺灣中小企業(yè)雖已有九成以上具備上網(wǎng)環(huán)境，六成四的公司會上網(wǎng) 集資料，然而實際下單采購的，只有二成三，甚至有高達三成七認為未來「沒有必要」透過電子商務(wù)進行采購，更遑論使用企業(yè)采購卡，在線上進行大宗的采購活動。
謝木村認為，目前在臺灣企業(yè)采購卡的發(fā)展，尚未成熟及普遍，主要因素在於，業(yè)者仍存有傳統(tǒng)支票交易的交易習(xí)慣，因此要改變臺灣業(yè)者的交易習(xí)慣成為首要任務(wù)，并且給予信任感。簡而言之，企業(yè)采購卡仍是未來企業(yè)進行小金額采購行為，最方便、有效率的交易模式。
以萬事達卡所推出的采購卡來看，為了顧及客戶對於安全的需求，運用晶片提供安全交易認證服務(wù)，辨識使用者身份。在使用上，采購者可進入專門產(chǎn)業(yè)網(wǎng)站，搜尋商品，同時確認所需產(chǎn)品數(shù)量及需求，同時將采購卡插入晶片卡讀卡機，再輸入采購者個人密碼，直接向供應(yīng)商發(fā)出購買訊息。
供應(yīng)商收到買主發(fā)出的訂購單後，經(jīng)由網(wǎng)路傳輸及銀行認證，即可確認交易，利用采購卡完成付款機制，并於網(wǎng)路上開立購買憑證，完成交易手續(xù)。有些企業(yè)聯(lián)合起來，自成一個交易市集，對於加入的會員，會藉由徵信廠商的信用內(nèi)容，進行基本資料的資格審核，以確保買賣雙方權(quán)益；并以個人為基礎(chǔ)進行權(quán)限的控管，確保每筆交易的安全性。
舉例來說，國內(nèi)的醫(yī)療采購行為受到傳統(tǒng)健保機制的影響，在支付方面往往形成長達半年的循環(huán)，造成醫(yī)療進口業(yè)者極大的資金周轉(zhuǎn)壓力，同時對於醫(yī)療機構(gòu)產(chǎn)生帳務(wù)方面的復(fù)雜性。多家醫(yī)療單位因此聯(lián)合成立電子交易市集，引進企業(yè)采購卡的線上交易機制，不但帳務(wù)與風險方面可以統(tǒng)一由銀行方面代為處理評估，有效地縮短支付循環(huán)，也能夠減少企業(yè)處理交易帳務(wù)方面的人力成本。在醫(yī)療機構(gòu)方面，由銀行統(tǒng)一支付給采購對象，可以避免雙方處理復(fù)雜的帳務(wù)問題，對於臺灣為數(shù)眾多的中小型醫(yī)療機構(gòu)更是一種簡便的交易方式。
發(fā)卡業(yè)者看好B2B的商業(yè)環(huán)境

相對於目前臺灣B2B環(huán)境所面臨的困境，以及企業(yè)對於線上采購的躊躇心態(tài)，江丕文認為，無論是企業(yè)卡還是企業(yè)采購卡，都需要一段適應(yīng)期，等到這些機制普遍為大企業(yè)使用之後，其他企業(yè)自然會馬上跟進。
至於電子商務(wù)以至於線上交易的前景，他也同樣抱持樂觀的看法。他強調(diào)，企業(yè)的經(jīng)營眼光要放遠，不能只看短期?，F(xiàn)在網(wǎng)路泡沫化的現(xiàn)象，只是人的心理加上股票市場的心理所造成的起伏，并不意味著網(wǎng)路不重要，或沒有前景。如果再往後看廿年，甚至五十年，就不會覺得現(xiàn)在已經(jīng)走到衰退期；就像從前歷史上火車、電力、汽車剛出現(xiàn)的時候，總有幾千家公司如百花齊放般成立，但是到了最後，只有千分之一，萬分之一會生存。「如果以一本書來比喻網(wǎng)路的話，現(xiàn)在才剛讀到第一章而已?！菇恼f，網(wǎng)路的出現(xiàn)改變?nèi)祟惖纳?，重新設(shè)計了每一份工作，他也不斷的期勉同仁，在網(wǎng)路時代，唯有具備知識，能夠提供客戶正確資訊的人，才能成為市場的領(lǐng)導(dǎo)者。
長期以來，美國運通致力於商務(wù)差旅的領(lǐng)域，如今，由於電子商務(wù)及采購卡的出現(xiàn)，更為這個市場帶來無限商機。江丕文說，美國運通對於協(xié)助管理客戶差旅支出方面所做的承諾，始終沒有改變，從首創(chuàng)旅行支票開始，繼而成立全球一千七百多個旅游服務(wù)中心，同時也是全球最大旅行社，到近幾年來針對企業(yè)推出的各種信用卡，所有的努力，都是為了要利用不同的付款工具，提供更方便、更有品質(zhì)的差旅服務(wù)，「如果這是一塊人人想要搶食的大餅，美國運通希望自己一直都在餅的旁邊?！菇膱远ǖ乇硎尽?nav class=" text-center">

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